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https://repository.uniminuto.edu/handle/10656/16598
Title: | Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft |
Authors: | Ochoa Naranjo, Sandra Milena |
metadata.dc.contributor.advisor: | Espinal Piedrahita, Juan José |
Keywords: | Riesgos Lavado de activos Financiación del terrorísmo Señales de alerta Indicadores de cumplimiento básicos Contrapartes |
Publisher: | Corporación Universitaria Minuto de Dios |
Citation: | Ochoa Naranjo, S. M. (2019). Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft. [Trabajo de grado, Corporación Universitaria Minuto de dios]. Repositorio institucional UNIMINUTO. |
Abstract: | Establecer relaciones contractuales lleva implícitos riesgos de contagio, reputacionales, operativos y/o legales con afectaciones graves para la compañía vinculante, uno de los principales riesgos a los cuales las compañías están expuestas son las contrataciones con empresas relacionadas con delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) que pueden estar ocultos a simple vista. Para mitigar estos riesgos, se deben identificar señales de alerta de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), por lo cual es necesaria la construcción de indicadores de cumplimiento. El objetivo del estudio es identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. Para desarrollar este fue necesario utilizar una metodología descriptiva y explorativa, las cuales llevaron a la construcción de herramientas de análisis, como indicadores de cumplimiento, escala de riesgos y mapa de calor, esto permitió identificar señales de alerta y la exposición al riesgo al que se ve la expuesta una compañía. En conclusión, tener señales de alerta evitara que la compañía establezca contrataciones de alto riesgo y pueda establecer controles ante posible exposición. |
Description: | identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. |
URI: | https://repository.uniminuto.edu/handle/10656/16598 |
Appears in Collections: | Contaduría Pública |
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