Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft

Abstract

Establecer relaciones contractuales lleva implícitos riesgos de contagio, reputacionales, operativos y/o legales con afectaciones graves para la compañía vinculante, uno de los principales riesgos a los cuales las compañías están expuestas son las contrataciones con empresas relacionadas con delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) que pueden estar ocultos a simple vista. Para mitigar estos riesgos, se deben identificar señales de alerta de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), por lo cual es necesaria la construcción de indicadores de cumplimiento. El objetivo del estudio es identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. Para desarrollar este fue necesario utilizar una metodología descriptiva y explorativa, las cuales llevaron a la construcción de herramientas de análisis, como indicadores de cumplimiento, escala de riesgos y mapa de calor, esto permitió identificar señales de alerta y la exposición al riesgo al que se ve la expuesta una compañía. En conclusión, tener señales de alerta evitara que la compañía establezca contrataciones de alto riesgo y pueda establecer controles ante posible exposición.

Establish contractual relationships implies implicit contagion, reputational, operational and legal risks with serious effects for the binding company, one of the main risks to which companies are exposed are hiring with companies related to money laundering and terrorism financing (ML/TF) that may be hidden from the simple sight. With the purpose to mitigate these risks, is important to identify warning signs of money laundering and terrorist financing (AML/CTF), which the construction of compliance indicators is necessary. The objective of this study is to help to identify warning signs of the risks of money laundering and terrorist financing (ML/FT), in the financial statements of the stake holders based on compliance indicators. To develop this study was necessary to use a descriptive and exploratory methodology, which led to the construction of analysis tools, such as compliance indicators, risk scale and heat map, this allowed to identify warning signs and exposure to the risk to which could be the company. In conclusion, having warning signs will prevent the company from establishing high-risk contracts and can establish controls for that possible exposure.