Especialización en Gestión Tributaria
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Item Planeación tributaria para las pymes del sector turístico en el corregimiento de Pueblo Nuevo – Pensilvania Caldas, ante las disposiciones de la nueva reforma tributaria y aplicación de beneficios tributarios a través de Zomac.(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-05-29) Trujillo Valencia, Yulieth Alejandra; Trujillo Valencia, Yuri Lorena; Velásquez Ochoa, José AlexanderEl Turismo ha sido para el Corregimiento de Pueblo Nuevo Caldas una de las principales fuentes de ingreso después de muchos años de vivir el conflicto armado colombiano, este ha traído el desarrollo y ha dado a conocer esta región tan rica en recursos naturales. Se han formado diferentes unidades de negocio que ofrecen a visitantes alternativas de diversión y descanso, dado el fortalecimiento de este sector la presente investigación plantea la estructura y diseño de la Planeación Tributaria de los establecimientos legalmente constituidos que ofrecen el servicio de alojamiento y diversos paquetes turísticos en el Corregimiento, esto teniendo en cuenta la normativa vigente y los cambios que al sector trajo la reforma Tributaria para la Igualdad y la Justicia Social.Item Bancarización y el impacto en la declaración de renta de la empresa Restaurante Ferburguer la Salle(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-05-27) Jaramillo Mazo, Yudi Andrea; Mesa Martínez, Diana María; Velásquez Ochoa, José AlexanderEl objetivo general de este trabajo de grado se enfocó en proponer estrategias para la mejoras los procedimientos que se hacen de forma contable, administrativa y operativa entorno a la declaración de renta del restaurante Ferburguer la Salle, presentando estrategias que permitan alternativas como el aprovechamiento de beneficios en materia tributaria, el control anticipado de actividades contables y operacionales que afectan de manera directa las cuentas que se involucran en la declaración de renta. Se utilizó la metodología de enfoque cuantitativo mediante la cual se realizó una investigación detallada de los recursos y un análisis de los mismos con base a beneficios y formas de utilización como parte de la propuesta en formas de tabla cotejo, formando así las estrategias presentadas; por otro lado, se usó como observación y documentación, la cual sirvió como evidencia a la falta de intervención en los procesos que afectan la declaración de renta. Después de un análisis de los diferentes resultados de la lista de cotejo enfocados en la problemática estudiada y dando cumplimiento a los objetivos de este trabajo de grado, se ve la necesidad de que Ferburguer la Salle mejore sus procesos entorno al la renta y los impuestos.Item Evaluación de la viabilidad que tiene para la empresa REUSE & RECYCLE S.A.S el pertenecer al grupo 6 de Régimen Simple de Tributación en Colombia(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-05-29) Castañeda Bedoya, Angela María; Tangarife Lopez, Leidy Johana; Velásquez Ochoa, José AlexanderCon la presente monografía se pretende evaluar la viabilidad que tiene para la empresa REUSE & RECYCLE S.A.S acogerse al régimen simple de tributación amparado bajo la reforma tributaria para la igualdad y la justicia social Ley 2277 del 13 de diciembre del 2022, con la intención de conocer los requisitos, beneficios y responsabilidades que conllevan hacer parte de este régimen, esta empresa se dedica a la compra, almacenaje, venta, enajenación y distribución de elementos como papel, cartón, plásticos, vidrio, aluminio o cualquier otro material que pueda ser reutilizado o transformado mediante técnicas fisicoquímicas; se utiliza el método cuantitativo de tipo descriptivo, para esto se realiza un rastreo documental en la norma y las diferentes fuentes de conocimiento con el fin de dar contexto en el ámbito tributario para este grupo de empresas que actualmente fueron incluidas en el Régimen Simple de Tributación y que en la actualidad hacen parte del régimen ordinario o actúan desde la informalidad, se identifican las principales ventajas y desventajas comparando el régimen ordinario y el simple y haciendo uso de una herramienta formulada que permita determinar si esta organización puede pertenecer y aún más importante si le es conveniente. Donde al finalizar se concluye que esta empresa puede pertenecer, lo cual contribuye de forma positiva en su ejercicio empresarial y como contribuyente de este país, ya que este régimen es una herramienta que simplifica las obligaciones formales, sustanciales y que para el país representa formalización y mayor recaudo, además de impulsar las actividades relacionadas al reciclaje y reutilización que en este contexto son tan relevantes y aportan al bienestar ambiental de nuestro país.Item Analisis de la Cultura Tributaria de los Contribuyentes en el Impuesto de Industria y Comercio Para los Años 2021 y 2022 en el Municipio de Mocoa(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-12) Tacuri Vargas, Franklin Yessid; Prada Segura, Jasleidy AstridEste documento se enfoca en analizar la cultura tributaria de los contribuyentes en el Impuesto de Industria y Comercio para los años 2020 y 2021 en el Municipio de Mocoa, a través de una investigación de tipo aplicada en función de sus objetivos y mixta en función de su fuente de datos, con un alcance descriptivo – explicativo, bajo el método deductivo. Se implementó una encuesta como método de recolección de información a 200 contribuyentes del sector comercial que se encuentren inscritos en el RIT, en donde se obtuvo los siguientes resultados: la mayoría de encuestados del sector comercial, se encuentran familiarizados con el concepto de cultura tributaria; el 53,8% de los contribuyentes encuestados cuentan con conocimientos sobre las obligaciones tributarias para con el municipio; el 94,9% de los encuetados del sector comercial indicaron que la declaración de ICA de su negocio o empresa, la realiza un Contador Público; y la mayoría de los encuestados del sector comercial indican que la implementación de un canal virtual facilitaría la presentación y recaudo del ICA; y el 56,4% de los contribuyentes encuestados respondieron que una constante capacitación en temas tributarios influiría de manera positiva en la declaración y recaudo del Impuesto de Industria y Comercio.Item Factores que determinan la formalización tributaria de los pequeños productores en el marco de la ley de compras públicas locales en Colombia(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-12) Galeano Salamanca, Jenny Alejandra; Benitez Capera, Xiomara Andrea; Prada Segura, Jasleidy AstridEsta investigación tiene como objetivo determinar cuáles son los factores que no permiten la formalización tributaria de los pequeños productores en el cumplimiento de la ley de compras públicas, dentro del marco de la Ley 2046 del año 2020, para lograr este objetivo, se acude a una investigación aplicada en función de sus objetivos, y mixta en función de sus fuentes de información, se trabaja desde un alcance descriptivo explicativo, el cual describe problemas, situaciones, y acontecimientos, se acudió a un enfoque triangular que demuestra a través de la revisión sistemática de literatura, de la aplicación de una entrevista y análisis de contenido. La población para esta investigación son los agricultores Colombinos, que operan en el ámbito económico con la producción primaria de alimentos y están sujetos a obligaciones tributarias. Incluyendo a los agricultores de los municipios de Pasca, Venecia y Arbeláez Cundinamarca. Se realizaron entrevistas, por medio de preguntas estructuradas que recopilaron información cuantitativa o cualitativa, obteniendo una investigación detallada y en profundidad sobre las perspectivas, experiencias y opiniones de los participantes. Estos resultados contribuyen a abordar los principales desafíos identificados, como falta de adaptación del sistema tributario, la informalidad tributaria, que afecta al estado y a los agricultoresItem Economía Digital y Tributación en Colombia, Retos y Oportunidades(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-12) Bonilla Vasquez, Luz Aida; Quiñones Barreiro, Adriana; Buitrago Ibarra, Jhon Alejandro; Prada Segura, Jasleidy AstridEl presente proyecto de investigación aborda los desafíos y oportunidades que surgen en el contexto de la economía digital en Colombia. Se propone fomentar la adopción masiva de tecnologías y la digitalización en las empresas colombianas para mejorar su eficiencia en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y reducir la evasión fiscal. Esto se lograría a través de incentivos y programas de capacitación que promuevan el uso de tecnologías de información y comunicación en los procesos tributarios. Además, se busca promover mecanismos tributarios que fomenten la inversión en la economía digital desarrollando incentivos fiscales específicos para las empresas digitales, que faciliten la creación de nuevas empresas en el sector y la generación de empleo. Otro objetivo del proyecto es fortalecer los sistemas de recaudación y fiscalización de impuestos en el ámbito digital. Para lograr esto, se proponen herramientas tecnológicas avanzadas, como sistemas de facturación electrónica y plataformas de información en línea. Por último, se busca reforzar la educación y capacitación en economía digital y tributación, tanto para contribuyentes como para funcionarios encargados de la administración tributaria, con el objetivo de facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y mejorar la eficiencia de la administración digital.Item Realidades de los beneficios tributarios para las personas jurídicas respecto a sus prácticas de responsabilidad social en Bogotá(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-09) Ortega, Lisbeth Gisela; Segura Esquivia, Paula AndreaPara los empresarios es importante conocer los beneficios tributarios aplicables a su entidad al ejecutar prácticas de responsabilidad social empresarial al momento de realizar una planeación tributaria, por lo cual el objetivo de esta investigación es analizar las realidades de los beneficios tributarios para las personas jurídicas respecto a sus prácticas de responsabilidad social en Bogotá y cómo estas empresas equilibran los aspectos financieros y sociales al considerar la implementación estas prácticas, teniendo en cuenta que los incentivos fiscales juegan un papel en su enfoque de responsabilidad social. Se utilizó la entrevista semiestructurada como técnica de investigación ya que ofrece flexibilidad para la ejecución de las preguntas y permite realizar un análisis con un enfoque amplio. Dentro de los resultados obtenidos se detalla que el desconocimiento de la norma impide que las organizaciones puedan acceder a los diferentes beneficios tributarios que pueden aplicar. La investigación explora las barreras y obstáculos que desafían la implementación efectiva de prácticas de responsabilidad social. La normativa y el contexto socioeconómico emergen como influencias cruciales, y los entrevistados identifican desafíos como el desconocimiento, la falta de información y capacitación, así como la inseguridad en la aplicación de acciones de responsabilidad social. La volatilidad en las leyes y la regulación se suma a la incertidumbre, mientras que la violencia emerge como un factor externo que puede complicar la creación de un entorno favorable. El compromiso Directivo es importante para la adopción y éxito ya que la falta de recursos puede ser un obstáculo para su implementación.Item Impacto de las reformas tributarias colombianas en personas naturales: Un estudio a partir de la Ley 1607 de 2012(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2023-05) Rincón Hernández, Angie Paola; Hurtado Plaza, Claudia MargaritaLa Ley 1607 de 2012 aprobada por el Congreso de la Republica en el mes de diciembre define una nueva categorización de las personas naturales, la cual implica efectos en la determinación del impuesto de renta, los cuales se deben aplicar a los ingresos que estos perciben, por esta razón el objetivo de esta investigación es identificar las ventajas y desventajas de la reforma tributaria ley 1607 de 2012, en el impuesto de renta para personas naturales catalogadas como empleados y trabajadores por cuenta propia bajo los sistemas ordinario, “IMAN” e “IMAS”. Para esto, se utilizó el alcance de tipo descriptivo con un estudio de enfoque cualitativo, una técnica de análisis documental y se utilizaron herramientas como figuras, tablas y ejercicios simulados. En los resultados se evidencia que con la implementación de está reforma hubo reestructuración del cálculo del impuesto de renta para personas naturales, a través de los sistemas “IMAN” e “IMAS” y la nueva clasificación tributaria de las personas naturales catalogadas como empleados y trabajadores por cuenta propia, esto trajo consigo aspectos favorables y desfavorables a las personas naturales. Por el lado de los principios es posible determinar que los sistemas “ORI” e “IMAN”, dan cumplimiento a los principios establecidos la constitución política, ya que a mayor nivel de ingresos la tasa de es mayor por cualquiera de los dos sistemas. Sin embargo, los principios de progresividad y equidad no se cumplen si el contribuyente tiene la opción de liquidar su impuesto a través del sistema IMAS.Item Acercamiento teórico a la estructura tributaria en Colombia desde la óptica del ámbito espacial(Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2022-12) Penagos Arias, Alberto; Rodríguez Morales, Evelyn YanethPara el ciudadano corriente, en especial para el contribuyente, sea persona jurídica o natural, es imprescindible el conocimiento de la estructura tributaria, y de cuál es el ámbito espacial en donde se aplica. Por ello a través de esta investigación de alcance descriptivo y de enfoque cualitativo, se utilizó la revisión sistemática de la literatura encontrada, pretendiendo identificar los componentes de la estructura impositiva en Colombia. Sin dejar de lado los otros objetivos de la Gestión Tributaria, tales como el conocimiento de las características, atributos y clases, de los diferentes tributos buscando el entendimiento desde diversas perspectivas, con el fin de lograr una mayor comprensión de los procesos tributarios. Dentro de los hallazgos se evidencio el conflicto entre la intención de cumplir los principios constitucionales y el interés de atraer la inversión extranjera. La diversidad de impuestos y su continua reglamentación, conllevan al desconocimiento de los contribuyentes y a la falta de fuentes de información que puedan socializar de forma clara y oportuna la estructura impositiva en nuestro país.