La Contabilidad Forense: técnicas para la detección de fraudes o irregularidades en las finanzas de la empresa CDA LA 33 S.A.S
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Date
2025-08-19
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Editors
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Type
Monografía
Rights
Acceso Abierto - http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
Abstract
La contabilidad forense es una herramienta clave para identificar y prevenir fraudes financieros en las organizaciones, mediante el análisis detallado de registros contables, entrevistas y técnicas especializadas. Este estudio tiene como objetivo general analizar la aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta para la detección y prevención de fraudes en la empresa CDA LA 33 S.A.S., un centro de diagnóstico automotor que ha enfrentado riesgos financieros asociados a prácticas contables irregulares. La pregunta central que orienta esta investigación es: ¿Qué técnicas de contabilidad forense son más efectivas para detectar fraudes o irregularidades en las finanzas de CDA LA 33 S.A.S. y cómo pueden implementarse eficientemente?
El estudio se fundamenta en un marco normativo que incluye la Ley Sarbanes-Oxley, la Ley 1778 de 2016 y la Resolución 0312 de 2019, que establecen lineamientos para el control interno y la lucha contra el fraude. Metodológicamente, la investigación adopta un enfoque mixto, con carácter descriptivo y exploratorio, utilizando técnicas como análisis documental, entrevistas semiestructuradas y encuestas aplicadas al personal del área contable.
Los hallazgos permitirán proponer estrategias para fortalecer los controles financieros internos y mejorar la transparencia contable de la empresa.
Palabras clave: contabilidad forense, fraude, irregularidades financieras, técnicas, riesgos financieros.
Description
Evaluar la aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta para la detección y prevención de fraudes o irregularidades financieras en la empresa CDA LA 33 SAS, con el fin de fortalecer sus controles internos y mejorar la transparencia en la gestión contable.
Keywords
contabilidad forense, fraude, irregularidades financieras, técnicas, riesgos financieros