Auditoria forense como herramienta aplicada a la detección y prevención del fraude financiero en el sector empresarial. Un análisis con base en revisión de literatura
Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
Esta investigación trata de la importancia de la auditoría forense en la detección y prevención de fraudes financieros en organizaciones tanto públicas como privadas.
El fraude financiero sigue siendo una amenaza constante para las empresas a pesar de los esfuerzos por prevenirlo, la auditoría forense ha demostrado ser una herramienta importante para detectar fraude utilizando métodos contables, legales y técnicos. Se comprende las causas del fraude basado en el triángulo del fraude (motivación, oportunidad y razonamiento) adicional se diferencia de las auditorías tradicionales en que se centra en la investigación de delitos financieros, se conoce que Colombia cuenta con un sólido marco legal que regula su práctica.
La investigación cualitativa y descriptiva utilizó la revisión de documentos para analizar el fraude y así identificar debilidades de control interno y recomendar mejoras, igualmente se concluyó que el uso de la inteligencia artificial está ganando terreno como complemento a la detección de anomalías en tiempo real y mejorando la eficiencia de la prevención y detección del fraude por eso las auditorías forenses fortalecen la confianza en el sistema financiero al proporcionar evidencia contundente y promover una cultura de transparencia en las organizaciones.
Objetivo general
Analizar la importancia de la aplicación de la auditoría forense en la detección de delitos financieros como medio para facilitar la adquisición de evidencia a través de la investigación documental para brindar herramientas que apoyen el sistema de control del fraude financiero.
Colorado Cano, A. y Mosquera Mosquera, L. (2024). Auditoria forense como herramienta aplicada a la detección y prevención del fraude financiero en el sector empresarial. Un análisis con base en revisión de literatura. [Monografía, Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO]. Repositorio UNIMINUTO.