Propuesta para la gestión del riesgo de mercado en la empresa Light Blue Flowers S.A.S a partir de las dinámicas arancelarias entre Colombia y Estados Unidos

Abstract

En el entorno financiero actual, caracterizado por la alta volatilidad de variables económicas, las empresas enfrentan una creciente exposición al riesgo de mercado, entendido como la posibilidad de pérdidas derivadas de movimientos adversos en tasas de interés, tipos de cambio y precios de activos. En este contexto, la presente investigación tiene como objetivo analizar la gestión del riesgo de mercado mediante la aplicación de modelos teóricos que permitan identificar, medir y mitigar dicha exposición. Para ello, se adopta un enfoque metodológico de carácter analítico, basado en herramientas como el Value at Risk (VaR), que cuantifica el nivel de riesgo bajo diferentes escenarios, y el modelo Beta-CAPM, que mide el riesgo sistémico en relación con el comportamiento del mercado. Asimismo, se examina el uso de instrumentos derivados, especialmente aquellos orientados a la cobertura cambiaria, como mecanismos para reducir la volatilidad. Entre los principales hallazgos, se evidencia que la implementación de estos modelos mejora la comprensión del entorno financiero y fortalece la toma de decisiones. En conclusión, la integración de herramientas cuantitativas y estrategias de cobertura permite optimizar la gestión del riesgo de mercado, reducir la incertidumbre y mejorar la estabilidad financiera empresarial a largo plazo.