Normatividad SARLAFT: cumplimiento, desafíos y mejores prácticas. Un estudio en el sector salud en Medellín

Simple item page
dc.contributor.advisorArenas Suaterna, Lehyton Rodrigo
dc.contributor.authorHenao Ochoa, Manuela
dc.contributor.authorJaramillo Usma, Valentina
dc.coverage.spatialBello
dc.date.accessioned2026-01-14T14:43:35Z
dc.date.available2026-01-14T14:43:35Z
dc.date.issued2025-08-07
dc.descriptionEvaluar la efectividad de la gestión del SARLAFT en empresas del sector salud en Medellín, considerando el cumplimiento normativo, la aplicación práctica, las fortalezas en políticas y procedimientos, y las debilidades en capacitación, uniformidad institucional y uso de herramientas tecnológicas, con el fin de proponer estrategias de fortalecimiento para la prevención y detección del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
dc.description.abstractEl lavado de activos y la financiación del terrorismo son dos actividades ilícitas que representan graves amenazas para la estabilidad económica y la seguridad global. El lavado de activos implica el proceso de ocultar o disfrazar el origen ilegal de fondos obtenidos mediante actividades criminales, mientras que la financiación del terrorismo implica proporcionar recursos financieros a grupos terroristas para llevar a cabo sus actividades violentas. Esta investigación se centra en analizar la normatividad del SARLAFT, como herramienta fundamental en la prevención de dichas prácticas delictivas. El objetivo general es evaluar la efectividad de la gestión del SARLAFT en empresas del sector salud en Medellín, considerando el cumplimiento normativo, la aplicación práctica, las fortalezas en políticas y procedimientos, y las debilidades en capacitación, uniformidad institucional y uso de herramientas tecnológicas, con el fin de proponer estrategias de fortalecimiento para la prevención y detección del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Esta investigación adoptará un enfoque cuantitativo-descriptivo, complementado con elementos cualitativo exploratorio. Se aplicarán encuestas estructuradas y entrevistas semiestructuradas a los responsables de cumplimiento (oficiales de cumplimiento) de diferentes empresas del sector salud en Medellín. Además, se realizará un análisis documental del marco normativo vigente para establecer el grado de alineación entre la práctica y las exigencias legales. La muestra será seleccionada mediante un muestreo no probabilístico por conveniencia, buscando empresas que cuenten con procesos de SARLAFT ya implementados o en proceso de implementación. Abstract Money laundering and terrorist financing are two illicit activities that pose serious threats to economic stability and global security. Money laundering involves the process of concealing or disguising the illegal origin of funds obtained through criminal activities, while terrorist financing involves providing financial resources to terrorist groups to carry out their violent activities. This research focuses on analyzing the SARLAFT regulations as a fundamental tool in the prevention of these criminal practices. The overall objective is to analyze the effectiveness of SARLAFT management in healthcare companies in Medellín to propose strengthening strategies that optimize the prevention and detection of Money Laundering and Terrorist Financing. This research will adopt a quantitative-descriptive approach, complemented by exploratory qualitative elements. Structured surveys and semi-structured interviews will be conducted with compliance officers at various healthcare companies in Medellín. In addition, a documentary analysis of the current regulatory framework will be conducted to determine the degree of alignment between practice and legal requirements. The sample will be selected using non-probability convenience sampling, seeking companies that have SARLAFT processes already implemented or are in the process of implementing them.
dc.format.extent55
dc.identifier.citationHenao Ochoa, M. y Jaramillo Usma, V. (2025). Normatividad SARLAFT: Cumplimiento, Desafíos y Mejores Prácticas. Un estudio en el sector salud en Medellín. [Monografía, Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO]. Repositorio UNIMINUTO
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/10656/22892
dc.language.isoes
dc.publisherCorporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO
dc.publisher.departmentPregrado (Distancia)
dc.publisher.programContaduría Publica
dc.rightsAcceso Abierto - http://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.licensehttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
dc.subject.keywordsLavado de activos
dc.subject.keywordsFinanciación de terrorismo
dc.subject.keywordsActividades ilícitas
dc.subject.keywordsUnidad de Información y Análisis financiero (UIAF)
dc.subject.keywordsSuperintendencia Financiera
dc.titleNormatividad SARLAFT: cumplimiento, desafíos y mejores prácticas. Un estudio en el sector salud en Medellín
dc.typeMonografía
dc.type.coarthesis
dcterms.bibliographicCitationABECÉ de la Circular Externa 009 de 2016 modificada por la Circular Externa 20211700000005-5 de 2021 – Implementación del SARLAFT y FPADM. (2022). En Super Salud. https://docs.supersalud.gov.co/PortalWeb/metodologias/OtrosDocumentosMetodologias/abecesarlaft- todos-los-vigilados.pdf Avance Jurídico Casa Editorial Ltda. (s. f.). Leyes desde 1992 – Vigencia expresa y control de constitucionalidad [LEY_1121_2006]. Senado de la República de Colombia. http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley_1121_2006.html Asamblea General de las Naciones Unidas. (1998). Hoja informativa No. 5: Lavado de activos. Asamblea General de las Naciones Unidas, Sesión Especial sobre el Problema Mundial de las Drogas, 8– 10 de junio de 1998. https://www.globalsecurity.org/intell/library/news/1998/06/money-5.htm Basallo, J., & Baquero, Y. (2020). Análisis sobre la implementación y ejecución de SARLAFT en los fondos de empleados del sector de la construcción pertenecientes al nivel II de supervisión [Trabajo de grado, Corporación Universitaria Minuto de Dios]. Repositorio UNIMINUTO. Cárdenas-Rodríguez, D., & Galindo-Guzmán, J. A. (2020). Implementación controles de seguridad área de SARLAFT empresa de sector salud prestador del servicio a domicilio [Trabajo de grado, Universidad Católica de Colombia]. Repositorio Institucional Universidad Católica de Colombia. http://hdl.handle.net/10983/24689 Circular Externa n.º 100-006 de 2019. (s. f.). https://www.acevedohuila. gov.co/normatividad/circular-externa-n-100006-de-2019 Congreso de la República de Colombia. (2011, 12 de julio). Ley 1474 de 2011: Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública (Diario Oficial No. 48 128). https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=43292 Congreso de la República de Colombia. (2016, 2 de febrero). Ley 1778: Por la cual se dictan normas sobre la responsabilidad de las personas jurídicas por actos de corrupción transnacional y se dictan otras disposiciones en materia de lucha contra la corrupción (Diario Oficial No. 49 774). https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=67542 Cuentaco Masmela, A. H., & Pereira Silva, J. P. (2017). Análisis de las estrategias de implementación de SARLAFT en el sector salud [Trabajo de grado, Universidad Militar Nueva Granada]. Repositorio Institucional de la Universidad Militar Nueva Granada. http://hdl.handle.net/10654/16297 Departamento Administrativo de la Función Pública. (2019). Circular Externa No. 100-006 de 2019: Lineamientos generales para el informe semestral de evaluación independiente del estado del sistema de control interno (aplica Decreto 2106 de 2019). Bogotá, D. C.: DAFP. https://www.unidadsolidaria.gov.co/Planeaci%C3%B3n-gesti%C3%B3n-y-control/Control/informe-deevaluaci% C3%B3n-y-auditoria/Informe-pormenorizado-de-control-interno Fernández, M., & Gómez, L. (2018). El cambio organizacional y la gestión de riesgos en el sector salud. Revista de Gestión Pública, 22(3), 45–62. https://www.redalyc.org/journal/3223/322357101003/html/ Fundación Oftalmológica de Santander – Clínica FOSCAL. (s. f.). SARLAFT – Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. https://www.foscal.com.co/institucion/sarlaft/ Gómez Rosales, M. A. (2019). Análisis de la experiencia en la implementación de SARLAFT en entidad del sector asegurador en Colombia [Tesis de pregrado, Universidad Autónoma de Bucaramanga]. Repositorio Institucional UNAB. https://repository.unab.edu.co/handle/20.500.12749/13674 Grupo de Acción Financiera Internacional. (s. f.). Glosario de definiciones. GAFILAT. ¿Qué es el Financiamiento al Terrorismo? https://www.gafilat.org/index.php/es/glosario-de-definiciones Jiménez, C., Pérez, R., & Sánchez, M. (2016). Control interno y monitoreo en sistemas de prevención del lavado de activos. Revista de Auditoría y Control, 8(4), 33–47. https://www.researchgate.net/publication/390704272_Control_interno_y_prevencion_del_lavado_de_ activos_en_cooperativas_de_ahorro_y_credito Ortega, C. (2021, abril 14). Investigación mixta. Qué es y tipos que existen. QuestionPro. https://www.questionpro.com/blog/es/investigacion-mixta/ Ley 190 de 1995 – Gestor Normativo. (s. f.). Función Pública. https://www.funcionpublica.gov.co/eva/gestornormativo/norma.php?i=321 Mariño, G., Chaparro, F., & Medina, I. (2014). Determinantes en la prevención del riesgo para el lavado de activos y la financiación del terrorismo en el sector real. AD-Minister, (25), 7–35. https://www.semanticscholar.org/paper/Determinantes-en-la-prevenci%C3%B3n-del-riesgo-para-el-y- Becerra-G%C3%B3mez/28f1a359a33e0135ead126d86857455e169510a4 Martínez, S., & Castillo, V. (2015). Aplicación de la teoría neoinstitucional en la gestión del riesgo. Revista de Estudios Organizacionales, 9(3), 59–73. https://www.redalyc.org/journal/2816/281658256008/html/ Nuñez Pedraza, J. H., Mora Martínez, H., & Ávila Alba, I. V. (2018). Implementación del sistema Sarlaft en los agentes del sistema de seguridad social en salud. Documentos de Trabajo Areandina. https://revia.areandina.edu.co/index.php/DT/article/view/1457/ Ríos Osorno, L., Gómez Aristizábal, M. I., Zapata Álvarez, J. F., & Córdoba Ramos, E. (2012). Implementación de un sistema general para la administración del riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo (SARLAFT) para las comercializadoras internacionales [Tesis, Universidad de Medellín]. http://hdl.handle.net/11407/271 Peralta Pérez, L. F. (2020). Sistema de administración de riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo (SARLAFT) adecuado para Seaboard Overseas Colombia [Trabajo de grado, Pontificia Universidad Javeriana]. Repositorio Institucional Javeriana. https://repository.javeriana.edu.co/items/dcb854b7-fb59-4968-9ecb-ad926d7e044c Salcedo, S., Roa, W., & Fuentes, E. A. (2020). Propuesta para la estandarización de procesos en el área de calidad, seguridad del paciente y SARLAFT (caso entidad oncológica colombiana). Revista Ingeniería, Matemáticas y Ciencias de la Información, 7(14), 39–57. https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=7894525 Sánchez, C. (2014). El S.A.R.L.A.F.T un instrumento contra la criminalidad un estudio sobre la eficacia o los errores del sistema en Colombia. [Tesis de pregrado, Universidad Católica de Colombia] https://repository.ucatolica.edu.co/server/api/core/bitstreams/ac5d37e4-9ec6-4a6c-b8e3- caa0007292f4/content Superintendencia Financiera de Colombia. (2018). Informe sobre el cumplimiento de normatividad SARLAFT en Colombia. https://www.superfinanciera.gov.co/loader.php?lServicio=Tools2&lTipo=descargas&lFuncion=descargar &idFile=1064917 Unidad de Información y Análisis Financiero. (2024, 7 de mayo). Prevención y detección del LA/FT. https://uiaf.gov.co/index.php/prevencion-y-deteccion-del-la-ft/

Files

Original bundle
Now showing 1 - 2 of 2
Thumbnail Image
Name:
TG_HenaoManuela-JaramilloValentina _2025.pdf
Size:
961.02 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Download
No Thumbnail Available
Name:
Autorización_HenaoManuela-JaramilloValentina_2025.pdf
Size:
175.97 KB
Format:
Adobe Portable Document Format
Download
License bundle
Now showing 1 - 1 of 1
No Thumbnail Available
Name:
license.txt
Size:
4.72 KB
Format:
Item-specific license agreed upon to submission
Description:
Download

Collections

Contaduría Pública