Propuesta de mejoramiento en las políticas contables y procedimientos en la legalización de viajes de la empresa Open Market

Abstract

En el presente trabajo se describirá la propuesta de mejoramiento a la empresa Open Market, la cual pretende contribuir a la optimización constante de la compañía por medio de la implementación de nuevos controles, los cuales se realizaron mediante la implementación de un flujograma, matriz de riesgo y una estrategia de seguridad a través del accionamiento de un dispositivo TOKEN, el cual genera un código aleatorio e irremplazable al momento de introducir la legalización de los gastos de viaje en la plataforma corporativa, con el fin de poder tener una trazabilidad eficaz y oportuna de dicha legalización. Para el desarrollo de esta estrategia, se recomendó actualizar y completar el flujograma y la matriz de riesgo del proceso de legalización de viajes, ya que estos se encontraban incompletos en un 50%, lo que dificultaba el poder entender, evaluar e identificar los posibles riesgos. Adicionalmente se recomendó la contratación de un auxiliar financiero adicional, el cual cubriría el turno de la noche con el fin de evitar la aglomeración de funciones en el personal y el posible jineteo de dinero.

In this work, the improvement proposal to the Open Market company will be described, which aims to contribute to the constant optimization of the company through the implementation of new controls, which were carried out by implementing a flowchart, risk matrix and a security strategy through the activation of a TOKEN device, which generates a random and irreplaceable code when introducing the legalization of travel expenses on the corporate platform, in order to have effective and timely traceability of said legalization. For the development of this strategy, it was recommended to update and complete the flow chart and the risk matrix of the travel legalization process, since these were 50% incomplete, which made it difficult to understand, evaluate and identify possible risks. . Additionally, the hiring of an additional financial assistant was recommended, which would cover the night shift in order to avoid the agglomeration of functions in the personnel and the possible money jineteo