Browsing by Author "Arenas Suaterna, Lehyton Rodrigo"

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    Normatividad SARLAFT: cumplimiento, desafíos y mejores prácticas. Un estudio en el sector salud en Medellín
    (Corporación Universitaria Minuto de Dios – UNIMINUTO, 2025-08-07) Henao Ochoa, Manuela; Jaramillo Usma, Valentina; Arenas Suaterna, Lehyton Rodrigo
    El lavado de activos y la financiación del terrorismo son dos actividades ilícitas que representan graves amenazas para la estabilidad económica y la seguridad global. El lavado de activos implica el proceso de ocultar o disfrazar el origen ilegal de fondos obtenidos mediante actividades criminales, mientras que la financiación del terrorismo implica proporcionar recursos financieros a grupos terroristas para llevar a cabo sus actividades violentas. Esta investigación se centra en analizar la normatividad del SARLAFT, como herramienta fundamental en la prevención de dichas prácticas delictivas. El objetivo general es evaluar la efectividad de la gestión del SARLAFT en empresas del sector salud en Medellín, considerando el cumplimiento normativo, la aplicación práctica, las fortalezas en políticas y procedimientos, y las debilidades en capacitación, uniformidad institucional y uso de herramientas tecnológicas, con el fin de proponer estrategias de fortalecimiento para la prevención y detección del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Esta investigación adoptará un enfoque cuantitativo-descriptivo, complementado con elementos cualitativo exploratorio. Se aplicarán encuestas estructuradas y entrevistas semiestructuradas a los responsables de cumplimiento (oficiales de cumplimiento) de diferentes empresas del sector salud en Medellín. Además, se realizará un análisis documental del marco normativo vigente para establecer el grado de alineación entre la práctica y las exigencias legales. La muestra será seleccionada mediante un muestreo no probabilístico por conveniencia, buscando empresas que cuenten con procesos de SARLAFT ya implementados o en proceso de implementación. Abstract Money laundering and terrorist financing are two illicit activities that pose serious threats to economic stability and global security. Money laundering involves the process of concealing or disguising the illegal origin of funds obtained through criminal activities, while terrorist financing involves providing financial resources to terrorist groups to carry out their violent activities. This research focuses on analyzing the SARLAFT regulations as a fundamental tool in the prevention of these criminal practices. The overall objective is to analyze the effectiveness of SARLAFT management in healthcare companies in Medellín to propose strengthening strategies that optimize the prevention and detection of Money Laundering and Terrorist Financing. This research will adopt a quantitative-descriptive approach, complemented by exploratory qualitative elements. Structured surveys and semi-structured interviews will be conducted with compliance officers at various healthcare companies in Medellín. In addition, a documentary analysis of the current regulatory framework will be conducted to determine the degree of alignment between practice and legal requirements. The sample will be selected using non-probability convenience sampling, seeking companies that have SARLAFT processes already implemented or are in the process of implementing them.
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    Retos y dificultades en la implementación de la facturación electrónica en el Centro Mundial de la Moda de Medellín
    (Corporación Universitaria Minuto de Dios, 2024-05-02) Barela Fernández, Yurainis; Verona Peñate, Yesica; Arenas Suaterna, Lehyton Rodrigo
    Esta investigación analiza los retos y dificultades en la implementación de la factura electrónica en sector comercial de Medellín del sector textil ubicado en centro mundial de la moda para ellos se hace revisión de literatura en cuanto al marco teórico del componente histórico de la facturación electrónica en Colombia. Se emplea una metodología de enfoque cuantitativo, y la recolección de la información se hace mediante encuesta, para este caso centramos la muestra en sector textil el cual es uno de los que en la ciudad tiene mayor comercio. Se analizará la información mediante gráficos estadísticos y del análisis se describe como la factura electrónica surge básicamente para simplificar de alguna u otra manera el canal regulatorio o la relación entre las empresas y las autoridades tributarias competentes. En conclusión, los resultados obtenidos reflejan que a pesar de que el comerciante tiene conocimiento acerca de la implementación de la facturación electrónica, son muchos las situaciones en la que se presentan dificultades, lo que para ellos significa un reto organizacional ya que, en el mediano y corto plazo, como persona jurídica deben comenzar a generar transacciones utilizando esta herramienta para evitar sanciones de la Dian.