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https://repository.uniminuto.edu/handle/10656/16598
Full metadata record
DC Field | Value | Language |
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dc.contributor.advisor | Espinal Piedrahita, Juan José | - |
dc.contributor.author | Ochoa Naranjo, Sandra Milena | - |
dc.date.accessioned | 2023-03-24T16:21:29Z | - |
dc.date.available | 2023-03-24T16:21:29Z | - |
dc.date.issued | 2019-11-06 | - |
dc.identifier.citation | Ochoa Naranjo, S. M. (2019). Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft. [Trabajo de grado, Corporación Universitaria Minuto de dios]. Repositorio institucional UNIMINUTO. | es |
dc.identifier.uri | https://repository.uniminuto.edu/handle/10656/16598 | - |
dc.description | identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. | es |
dc.description.abstract | Establecer relaciones contractuales lleva implícitos riesgos de contagio, reputacionales, operativos y/o legales con afectaciones graves para la compañía vinculante, uno de los principales riesgos a los cuales las compañías están expuestas son las contrataciones con empresas relacionadas con delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) que pueden estar ocultos a simple vista. Para mitigar estos riesgos, se deben identificar señales de alerta de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), por lo cual es necesaria la construcción de indicadores de cumplimiento. El objetivo del estudio es identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. Para desarrollar este fue necesario utilizar una metodología descriptiva y explorativa, las cuales llevaron a la construcción de herramientas de análisis, como indicadores de cumplimiento, escala de riesgos y mapa de calor, esto permitió identificar señales de alerta y la exposición al riesgo al que se ve la expuesta una compañía. En conclusión, tener señales de alerta evitara que la compañía establezca contrataciones de alto riesgo y pueda establecer controles ante posible exposición. | es |
dc.language.iso | es | es |
dc.publisher | Corporación Universitaria Minuto de Dios | es |
dc.subject | Riesgos | es |
dc.subject | Lavado de activos | es |
dc.subject | Financiación del terrorísmo | es |
dc.subject | Señales de alerta | es |
dc.subject | Indicadores de cumplimiento básicos | es |
dc.subject | Contrapartes | es |
dc.title | Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft | es |
dc.type | Thesis | es |
Appears in Collections: | Contaduría Pública |
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