La Contabilidad Forense: técnicas para la detección de fraudes o irregularidades en las finanzas de la empresa CDA LA 33 S.A.S

Salazar Vergara, Juan GabrielJaramillo Monsalve, JohanaMaya Pérez, Manuela2026-01-142026-01-142025-08-19Jaramillo Monsalve, J. y Maya Pérez, M. (2025) La Contabilidad Forense: técnicas para la detección de fraudes o irregularidades en las finanzas de la empresa CDA LA 33 S.A.S. [Monografía, Corporación Universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO]. Repositorio UNIMINUTOhttps://hdl.handle.net/10656/22891Evaluar la aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta para la detección y prevención de fraudes o irregularidades financieras en la empresa CDA LA 33 SAS, con el fin de fortalecer sus controles internos y mejorar la transparencia en la gestión contable.La contabilidad forense es una herramienta clave para identificar y prevenir fraudes financieros en las organizaciones, mediante el análisis detallado de registros contables, entrevistas y técnicas especializadas. Este estudio tiene como objetivo general analizar la aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta para la detección y prevención de fraudes en la empresa CDA LA 33 S.A.S., un centro de diagnóstico automotor que ha enfrentado riesgos financieros asociados a prácticas contables irregulares. La pregunta central que orienta esta investigación es: ¿Qué técnicas de contabilidad forense son más efectivas para detectar fraudes o irregularidades en las finanzas de CDA LA 33 S.A.S. y cómo pueden implementarse eficientemente? El estudio se fundamenta en un marco normativo que incluye la Ley Sarbanes-Oxley, la Ley 1778 de 2016 y la Resolución 0312 de 2019, que establecen lineamientos para el control interno y la lucha contra el fraude. Metodológicamente, la investigación adopta un enfoque mixto, con carácter descriptivo y exploratorio, utilizando técnicas como análisis documental, entrevistas semiestructuradas y encuestas aplicadas al personal del área contable. Los hallazgos permitirán proponer estrategias para fortalecer los controles financieros internos y mejorar la transparencia contable de la empresa. Palabras clave: contabilidad forense, fraude, irregularidades financieras, técnicas, riesgos financieros.57esAcceso Abierto - http://purl.org/coar/access_right/c_abf2La Contabilidad Forense: técnicas para la detección de fraudes o irregularidades en las finanzas de la empresa CDA LA 33 S.A.SMonografíacontabilidad forensefraudeirregularidades financierastécnicasriesgos financieroshttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/