1 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GOMAS AROMÁTICAS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ VERONICA JULIETH SUAREZ SALAS ID. 490630 MARTHA MILENA ROJAS BARRETO ID. 486533 CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ – COLOMBIA 2018 2 ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE GOMAS AROMÁTICAS EN LA CIUDAD DE BOGOTÁ VERONICA JULIETH SUAREZ SALAS ID. 490630 MARTHA MILENA ROJAS BARRETO ID. 486533 PROFESOR PROYECTO DE GRADO: MANUEL RICARDO REY ROMERO Administrador De Empresas CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS BOGOTÁ – COLOMBIA 2018 3 TABLA DE CONTENIDO Capitulo 1. Generalidades Descripción del problema.....................................................................................................3 Pregunta de Investigación.....................................................................................................5 Árbol de Problemas ..............................................................................................................6 Objetivos.................................................................................................................................7 Objetivo general. ....................................................................................................................7 Objetivos específicos...............................................................................................................7 Justificación………………………………………………………………………………….8 Marco teórico……………………………………………………………………………. 9-10 Metodología ...........................................................................................................................10 Cronograma.............................................................................................................................11 Presupuesto..............................................................................................................................11 Capítulo 2. Estudio de Mercado ……………………………………………………....11-12 Descripción del producto.........................................................................................12-13-14-15 Segmentación del Mercado………………………………………………………….15-16-17 Innovación del Producto ……………………………………………………………….17-18 Análisis de la Competencia………………………………………………………19-20-21-22 Competidores Indirectos…………………………………………………………………….23 Análisis Dofa………………………………………………………………………...24-25-26 Análisis Dofa Competencia…………………………………………………………….…...27 Marketing Mix………………………………………………………………………….28-29 Estrategia de Producto………………………………………………………………………30 4 Estrategia de Plaza ………………………………………………………………………..31 Cadenas Productivas…………………………………………………………………...31-32 Capítulo 3. Estudio Técnico……………………………………………… …………….33 Descripción del Proceso………………………………………………………...33-34-35-36 Localización del Proyecto……………………………………………………………...36-37 Materia Prima ……………………………………………………………………………. 38 Planta física………………………………………………………………… ………….40-41 Controles de Calidad……………………………………………………………………….42 Capítulo 4. Estudio Administrativo y legal ..…………………………………………43-44 Control De Desperdicios…………………………………………………………………….45 Objeto Social ………………………………………………………………………………47 Capítulo 5. Estudio Financiero ……………...……………………………………….. 43-44 Inversión Inicial……………………………………………………………………………..48 Tabla de Amortización………………………………………………………………. …49-50 Inversión en Gastos…………………………………………………………………………51 Proyección en Ventas……………………………………………………………………….52 Estado de Resultados………………………………………………………………………..53 Flujo de Efectivo ……………………………………………………………………………57 Estado de Resultados ……………………………………………………………………….58 Balance General Proyectado ………………………………………………………………...59 Factibilidad el proyecto …………………………………………………………………….60 Referencias Bibliográficas…………………………………………………………………..61 Anexos. 5 CAPITULO 1. GENERALIDADES DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA Actualmente existen diversos productos de aromáticas en el mercado, pero muy pocos llegan a distribuir sus productos ya que debe realizarlo a través de intermediarios y de esta manera estas empresas monopolizan el mercado llevándose toda la rentabilidad de los proyectos realizados por los productores minoritarios. Este mercado es dinámico y cambiante sin embargo hay algunas industrias que han tomado fuerza y realizan sus innovaciones, desarrollando nuevos objetivos de mercado, ofertas de producto y nuevas líneas, empaques y presentaciones. En Colombia, la mayoría de las empresas que requieren plantas aromáticas las adquieren en el exterior, importan su materia prima, esto es paradójico en un país que tiene el potencial para cubrir su demanda y generar excedente, pero la falta de cantidad y continuidad por parte de los productores obliga a que esto ocurra (Duque, s.f.). Las plantas consideradas como aromáticas tienen una característica principal, es el uso culinario; son utilizadas para la preparación de alimentos, condimentos o productos de consumo fresco utilizado en la preparación como infusiones (Amado, s.f.). La Stevia (rebaudiana Bertoni) es una planta que regula el azúcar en la sangre, que reduce la presión arterial, que regula el aparato digestivo en general, actúa favorablemente en muchas personas con ansiedad, reduce la grasa en personas obesas y es diurética. A su vez es muy útil 6 para las personas diabéticas puesto que tiene efectos beneficiosos en la absorción de la grasa y la presión arterial. PREGUNTA DE INVESTIGACIÓN ¿Cuáles son las condiciones del mercado, técnicas, financieras y legales para realizar un estudio de factibilidad para la producción y fabricación de Gomas aromáticas? 7 ÁRBOL DE PROBLEMAS 8 OBJETIVO GENERAL Realizar un estudio de factibilidad para la fabricación y comercialización del producto Natural Gums en la ciudad de Bogotá. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ● Definir estrategias adecuadas para la comercialización del producto. ● Diseñar un plan de negocio de acuerdo con las necesidades del mercado. ● Establecer la constitución legal y estratégica del negocio. ● Determinar los rubros financieros principales del proyecto que permitan conocer su viabilidad financiera y económica. ● Evaluación del proyecto para identificar la viabilidad de la fabricación y distribución del producto Natural Gums. 9 JUSTIFICACIÓN Esta idea de fabricación y comercialización de nuestro producto nace como una nueva forma de disfrutar los beneficios de las hierbas aromáticas en presentación de gomas coloridas, naturales y solubles al contacto con el agua caliente. Estas aromáticas están hechas con ingredientes 100% natural como endulzante principal la Stevia, producto cultivado y propio de nuestra región con todas sus características junto con las diferentes plantas medicinales como lo son la yerbabuena, manzanilla, albahaca entre otras, que al introducirse en agua caliente 80° C temperatura, para que el producto se diluya con facilidad sin dejar muestras de ningún producto, únicamente su color y sabor concentrados en el agua, ideal para personas que no les gusta el azúcar o le es perjudicial para la salud. se disuelve ocasionando el mismo efecto que las bolsas aromáticas tradicionales de una forma innovadora y llamativa. Los competidores más importantes de la bebida aromática de frutas tienen aspectos negativos, mientras que esta puede ser consumida por todos los segmentos, también un aspecto negativo que se ha investigado es el azúcar para los diabéticos y obesos, pero esto se corrige fácilmente utilizando endulzantes especiales como el aspartame, lo que podría ser una fabulosa extensión de línea para la aromática de frutas. (Murillo,2005). El desarrollo del plan de negocios es satisfactorio a nivel académico teniendo en cuenta que permite realizar una investigación y análisis exhaustivo los cuales van a ampliar nuestra visión como futuros empresarios y poder demostrar los beneficios de las gomas aromáticas, Con esta investigación se puede establecer un negocio rentable a partir de la fabricación y comercialización de las gomas aromáticas producto innovador y natural. 10 MARCO TEÓRICO La fabricación y comercialización de las gomas aromáticas surgen como una nueva forma de disfrutar los beneficios de las hierbas aromáticas en presentación de gomas coloridas, naturales y solubles al contacto con el agua caliente o fría .Estas aromáticas están hechas con ingredientes 100% natural como endulzante principal la Stevia, producto cultivado y propio de nuestra región con todas sus características junto con las diferentes plantas medicinales como lo son la yerbabuena, manzanilla, albahaca entre otras, que al introducirse en agua caliente 80° C temperatura, para que el producto se diluya con facilidad sin dejar muestras de ningún producto, únicamente su color y sabor concentrados en el agua, ideal para personas que no les gusta el azúcar o le es perjudicial para la salud. se disuelve ocasionando el mismo efecto que las bolsas aromáticas tradicionales de una forma innovadora y llamativa. El Centro de Investigación para el Desarrollo (CID) de la Universidad Nacional de Colombia, considera que los productos de las PAMC son utilizados: como plantas de consumo en fresco, para uso culinario y medicinal; como deshidratados o pulverizados, para la preparación de tisanas, uso condimentario y medicinal; como ingredientes naturales para la industria farmacéutica, cosmética y alimentaria; y como productos terminados con fines farmacéuticos, cosméticos y culinarios. El uso tradicional de las plantas aromáticas, un tanto diferente a su uso comercial, se basa en teorías, creencias y experiencias de los oriundos de las diferentes culturas, sean estas explicables o no. La ventaja de la tradición, en este caso el uso de las aromáticas es que encierra un conocimiento empírico valioso que puede ser utilizado con fines comerciales; el riesgo está en que ese REV. COLOMB. CIENC. HORTIC. 116 11 conocimiento, si no se formaliza o aprovecha, se puede perder (Ceuta, 2000; Aguilera, 2003; Arruda y Vieira, 2003; Marcus, 2003). Stevia: Planta de origen tropical (Paraguay), tiene un comportamiento distinto del natural en climas mediterráneos, donde los días acortan mucho durante el otoño-invierno, provocando así una parada importante en el crecimiento de la planta (en cambio, en las islas Canarias su comportamiento es más similar al de sus orígenes tropicales). Los objetivos del plan de negocios son, servir de guía para iniciar un negocio y poderlo gestionar que permita ser más eficiente al planear, coordinar, organizar y controlar las actividades y los recursos; el segundo objetivo es conocer la rentabilidad y la viabilidad del proyecto para saber si vale la pena realizarlo o no; y por último demostrar lo llamativo que es el negocio al momento de solicitar un préstamo. “1.Generar al interior de la Universidad la cultura de la producción intelectual, científica y de innovación, fundada en la investigación. 2. Conformar, fortalecer y consolidar los grupos de investigación y el semillero de jóvenes investigadores. 3. Cualificar el ejercicio docente mediante la actividad investigativa con el fin de enriquecer el modelo pedagógico.” (Universidad de la Salle, 2008). Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 81-95 Salomón (2002) advirtió que las universidades tradicionalmente han tenido tres funciones: la producción del conocimiento, la enseñanza del conocimiento acumulado y la preservación. Lo excepcional hoy es, que los medios tecnológicos actuales reemplazan de manera veloz a los anteriores, especialmente lo que es muy preocupante es la función de la enseñanza y aprendizaje. Es preocupante por la facilidad con la que los estudiantes pueden encontrar abundante información en estos medios. Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 61-76 Antonio y Rusel Bolívar (2014) la Universidad es un entorno que no solo enseña, sino que socializa pensamiento y relaciones, en las ciencias y en la sociedad. Ellos sostienen que la 12 información que se puede trasmitir digitalmente no es nunca conocimiento, precisa un proceso de conversión, mediado y reconstruido socialmente. Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 61-76 Podemos comprender que para ese proceso de transformación de una cultura de violencia a una cultura de paz, es fundamental un cambio en la enseñanza que promueva la transformación social, hacia una sociedad no violenta en donde la cultura del respeto, la tolerancia, de la paz sea la protagonista en el día a día de la sociedad (Fisas Vicent, 1998). Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 99-118 “La observación participante consiste en residir durante largos periodos en el lugar donde se adelanta la investigación con el propósito de observar aquello que es de interés del etnógrafo” (Restrepo, 2016). Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 99-118 13 METODOLOGÍA Se realizará una investigación cuantitativa por medio de la cual se identificarán los hechos, procesos y estructuras en su totalidad, lo anterior para poder interactuar con los sujetos de estudio. La investigación cuantitativa da cuenta de la credibilidad de la comunicación, o de los conceptos y los beneficios ofrecidos. Los estudios cuantitativos observan al individuo encuestado y también observan el producto u objeto de la investigación sobre la que se encuesta y que es el estímulo generador de determinadas conductas entre los individuos. Con el objeto de estudiar las características del producto se indaga en las diferentes formas de elaborarlo, adelantando entrevistas con expertos, personas vinculadas a instituciones que desarrollen elementos similares y material disponible sobre el tema con el propósito de determinar aspectos tecnológicos y económicos que permitan un acercamiento a la implementación del proyecto. Se llevarán a cabo entrevistas y encuestas para recopilar información importante que permita identificar aspectos relevantes. 14 CRONOGRAMA PRESUPUESTO CAPITULO 2. ESTUDIO DE MERCADO Actualmente existen diversos productos de aromáticas en el mercado, pero muy pocos llegan a distribuir sus productos ya que debe realizarlo a través de intermediarios y de esta manera estas empresas monopolizan el mercado llevándose toda la rentabilidad de los proyectos realizados por los productores minoritarios [RV1] . Crece Negocios (2015). Este mercado es dinámico y cambiante sin embargo hay algunas industrias que han tomado fuerza y realizan sus innovaciones, desarrollando nuevos objetivos de mercado, ofertas de producto y nuevas líneas, empaques y presentaciones [RV2]. TRAUB, Pablo. (2014) 15 “En Colombia, la mayoría de las empresas que requieren plantas aromáticas las adquieren en el exterior, importan su materia prima, esto es paradójico en un país que tiene el potencial para cubrir su demanda y generar excedente, pero la falta de cantidad y continuidad por parte de los productores obliga a que esto ocurra”. (Duque, Encuesta nacional de plantas medicinales y aromáticas. Una aproximación al mercado de las PMyA en Colombia) “Las plantas consideradas como aromáticas tienen una característica principal, es el uso culinario; son utilizadas para la preparación de alimentos, condimentos o productos de consumo fresco utilizado en la preparación como infusiones” (AMADO, Miguel Andrés, (s.f) Monografía Cultivos de más alto valor en Colombia. Bogotá: Colinagro S.A). La Stevia (rebaudiana Bertoni) es una planta que regula el azúcar en la sangre, que reduce la presión arterial, que regula el aparato digestivo o en general, actúa favorablemente en muchas personas con ansiedad, reduce la grasa en personas obesas y es diurética. A su vez es muy útil para las personas diabéticas puesto que tiene efectos beneficiosos en la absorción de la grasa y la presión arterial [RV3] . Trujillo, (2014) Scientia Agropecuaria vol.5 no.3. 2. DESCRIPCIÓN PRODUCTO Las plantas aromáticas ofrecen muchas ventajas además de los beneficios económicos y para la salud, debido a las características de estas plantas. Esto unido a su intenso sabor, convierte a las plantas aromáticas en unas magníficas aliadas para la salud y bienestar del ser humano. El plan de negocio para la creación de esta empresa que fabrica y comercializa aromáticas en goma dulce, cuidando la salud de las personas es importante implementar la Stevia siendo una de las varias opciones de sustitutos de azúcar disponibles. Vitónica (2015) afirma: “Se dice que la Stevia es entre 100 y 300 veces más dulce que el azúcar, no contiene calorías o ningún macronutriente. La Stevia se ha promocionado como un endulzante ideal para aquellas personas que buscan bajar de peso y para las personas que quieren controlar su diabetes, ya que pueden reducir las calorías sin renunciar al sabor, ni afectar los niveles de glucosa o la respuesta de la insulina”. 16 Hoy en día podemos encontrar una gran variedad de alimentos y bebidas endulzados con Stevia. Soluble al contacto con el agua con ingredientes naturales y sin azúcar junto con un diseño y presentación bastante innovadora, muestra como objetivo central ofrecer un producto innovador y diferente. Sin olvidar el sabor tradicional, la nutrición y la calidad. A un precio acorde a las bondades y a la calidad de nuestros productos. Ingredientes 100% natural para bebida aromática, poseemos una gran variedad de sabores con características variadas de cada referencia. Empaque del producto: Empacado por unidad en bolsas de polietileno que ayudan a conservar el producto fresco y protegido de agentes contaminantes externos, empacadas en cajas de 12 y 24 unidades con sabores surtidos (Albahaca, Apio Sidrón, Hierbabuena, Limoncillo, Manzanilla. Toronjil [RV1]) El producto se empaca en bolsas de 500 gramos. PRODUCTO IMAGEN Infusión de Canela y Manzana en goma, bebida aromática con un sabor delicioso y perfecto para disfrutar en cualquier momento del día brindando beneficios al cuerpo. Apto para diabéticos. Sin Azúcar Añadido. Endulzado Naturalmente con Stevia. 17 Para Ellas: Infusión de manzanilla, flor de Jamaica, canela, anís estrellado y salvia bebida aromática en goma, perfecta para perder peso y sentirte única. Apto para diabéticos Sin Azúcar Añadido. Endulzado Naturalmente con Stevia. Infusión de té verde, piña, toronja, apio y alcachofa para preparar bebida aromática en goma refrescante perfecta para disfrutar en cualquier momento del día, para contribuir con el proceso digestivo. Apto para diabéticos Sin Azúcar Añadido. Endulzado Naturalmente con Stevia. 18 Infusión de Manzanilla con Anís, bebida aromática en goma, perfecta después de las comidas. Apto para diabéticos Sin Azúcar Añadido. Endulzado Naturalmente con Stevia. Infusión de Alcachofa, maracuyá, té verde aromática en goma, deliciosa infusión con grandes beneficios para proteger el hígado mejorando el metabolismo. Apto para diabéticos Sin Azúcar Añadido. Endulzado Naturalmente con Stevia. 3. SEGMENTACIÓN DEL MERCADO Análisis del consumidor Este producto está dirigido a las familias colombianas hombres y mujeres mayores de 18 años ya que se tiene un hábito generalizado del consumo porque las personas buscan el cuidado de su salud, y como bebida caliente. El consumo de productos aromáticos en Colombia es superior 19 al consumo en otros países y los estratos que contribuyen a esta estadística son principalmente los estratos 2 ,3 ,4 y 5 teniendo en cuenta que es un producto económico en comparación con otros productos similares de la canasta familiar. Se espera comercializar el producto en la localidad del Santafé en el Barrio San Diego (Centro Internacional) se contaría con una demanda de 259.580 (3.4% de la población de Bogotá) en el sector del Centro de Bogotá. La localidad de Santa Fe ocupa el lugar número quince en tamaño poblacional, cuenta con presencia de hogares de nivel socioeconómico 2 y 3 principalmente, los cuales reciben por hogar unos ingresos mensuales promedio de $2.600.000 aproximadamente, es una de las zonas comerciales donde se encuentran joyerías, almacenes de ropa y cueros, artesanías, salones de belleza, librerías, almacenes de regalos, zonas de restaurantes y comidas rápidas, agencias de viajes, gimnasio, bancos y corporaciones, estudio fotográfico, minimercado entre otros. EDAD DESCRIPCIÓN ADULTOS > 18 AÑOS En esta categoría se incluye los compradores de oficinas, algunas amas de casa, que ven en el producto de hierbas aromáticas una importancia moderada. Este es uno de los tipos de compradores que más atacaremos ya que son clientes potenciales, y compradores que pueden volverse habituales. LOCALES COMERCIALES DISTRIBUIDORAS DE BARRIO ALMACENES DE CADENA CAFETERIAS En este grupo de compradores están aquellos lugares dedicados a la estética, a la salud, a la belleza, los cuales consideran un elemento clave para ofrecer a sus clientes, para comercializar y para acompañar sus Productos. Requieren buen servicio y precio. 20 En este caso encontramos a los almacenes de cadena, tiendas de barrio, y otros en donde se pueda comercializar el producto de manera que, por sus grandes ventas, por su acceso al mercado y por su posicionamiento exigen descuentos (con el fin de obtener ellos mayor margen de ganancia) y un excelente servicio ya que, de no ser así, podría irse con la competencia. LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO Este proyecto será implementado en la ciudad de Bogotá, el cual tiene las siguientes características: BOGOTÁ Bogotá es la capital de Colombia, oficialmente llamada Bogotá D.C., es la ciudad más grande de este país, está considerada como una de las metrópolis de mayor crecimiento en los últimos años de América del Sur, es una ciudad bastante cosmopolita, moderna y multicultural, a la que se le ha llamado La Atenas Sudamericana. Bogotá, capital de la República de Colombia, fue fundada el 6 de agosto de 1538 por Gonzalo Jiménez de Quesada. Hoy cuenta con 6’865.997 habitantes, una extensión urbana aproximada 21 de 35 kilómetros cuadrados y se ubica al oriente de la Sabana de Bogotá a una altura de 2.630 metros sobre el nivel del mar. Las coordenadas geográficas de la ciudad son: Latitud Norte 4°35'56''57 Longitud Oeste de Greenwich 74°04'51''30. Fuente: Bogotá - Campus - Universidad de los Andes Datos de Encuesta Lugar: Barrio San Diego Centro Internacional de la ciudad de Bogotá, en Colombia. Pertenece a la localidad de Santa Fe. Total, encuestados: 100 Consumidores de bebidas calientes Tabulación: GENERO EDAD HOMBRE De 20 A 35 AÑOS 21 HOMBRE De 36 A 60 AÑOS 12 MUJER de 20 A 35 AÑOS 47 MUJER DE 36 A 60 AÑOS 20 Número de Hombres: 33 Número de Mujeres: 67 22 1. ¿Qué bebida caliente le gusta consumir con mayor frecuencia? a. Café con leche b. Te c. Infusiones d. Chocolate e. Aromática 2. Con que frecuencia consume la bebida caliente de su preferencia? a. Todos los días. b. Tres veces por semana c. Una vez por semana d. Una vez por Mes Hombres Mujeres A Café con Leche 8 12 16% 24% B Te 19 12 37% 24% C Infusiones 5 4 10% 8% D chocolate 1 8 2% 16% E Aromatica 18 13 35% 27% Hombres Mujeres a. Todos los días. 7 27 19% 42% b. Tres veces por semana 18 14 50% 22% c. Una vez por semana 8 19 22% 30% d. Una vez por Mes 3 4 8% 6% 23 3. Cuanto es su gasto en el mes en bebidas calientes? a. Menos de $20.000 b. Entre $20.000 y $30.000 c. Mas de $30.000 Hombres Mujeres a.        Menos de $20.000 7 21 21% 31% b.       Entre $20.000 y $30.000 10 28 30% 42% c.        Mas de $30.000 16 18 48% 27% 24 4. ¿Reemplazaría su bebida caliente, por otra que le genere mayores beneficios para su salud? Sí ______ No ____ 5. Estaría dispuesto a pagar por una bebida caliente con ingredientes naturales y saludable? Sí _____ No ____ 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar, por una bebida aromática en goma y su presentación en paquete por docena? a) Entre $ 5.000 y $6.000 b) Entre $ 6.000 y $8.000 c) Entre $ 8.000 y $ 10.000 Hombres Mujeres Sí 12 31 36% 46% NO 21 36 64% 54% Hombres Mujeres Sí 26 50 79% 75% NO 7 17 21% 25% 25 7. ¿Qué escala de importancia le merece para usted tomar una bebida caliente y que sea saludable? a. Nada importante b. Medianamente importante c. Altamente importante Hombres Mujeres Entre $5.000 Y $6.000 4 21 12% 31% Entre $6.000 Y $8.000 12 28 36% 42% Entre $ 8.000 y $ 10.000 17 18 52% 27% Hombres Mujeres Nada importante 4 10 10% 16% Medianamente importante 11 22 28% 36% Altamente importante 24 29 62% 48% 26 DÓNDE ESTÁ LA INNOVACIÓN DEL PRODUCTO Esta idea de fabricación y comercialización de nuestro producto nace como una nueva forma de disfrutar los beneficios de las hierbas aromáticas en presentación de gomas coloridas, naturales y solubles al contacto con el agua caliente. Con este producto se busca sorprender en el mercado de una manera saludable ayudando a mantener una buena salud y a prevenir problemas como la diabetes o la hipertensión, entre otros males. Muestra de ello son las tradicionales recomendaciones de las abuelas: el agua de hierbabuena, para los dolores de estómago y la pesadez estomacal; la de caléndula, para la gastritis, y la de canela, para los cólicos menstruales. Es apropiado consumirlas a cualquier momento del día ya que estas infusiones crean un factor protector de la mucosa gástrica y son cicatrizantes de úlceras y otros problemas gástricos. ¡Las aromáticas en goma son benditas! Si se consumen regularmente, en la noche ayudan a un buen dormir y en la mañana a un despertar agradable para un día largo y lleno de mucha actividad. Estas aromáticas están hechas con ingredientes 100% natural como endulzante principal la Stevia (endulzante no calórico), producto cultivado y propio de nuestra región con todas sus características junto con las diferentes plantas medicinales como lo son la yerbabuena, manzanilla, albahaca entre otras, que al introducirse en agua caliente 80° C temperatura, para que el producto se diluya con facilidad sin dejar muestras de ningún producto, únicamente su color y sabor concentrados en el agua, ideal para personas que no les gusta el azúcar o le es perjudicial para la salud. Se disuelve ocasionando el mismo efecto que las bolsas aromáticas tradicionales de una forma innovadora y llamativa. Este proyecto que fabrica y comercializa aromáticas en goma dulce, soluble al contacto con el agua con ingredientes naturales y sin azúcar junto con un diseño y presentación bastante innovadora, muestra como objetivo central ofrecer un producto innovador y 27 diferente. Sin olvidar el sabor tradicional, la nutrición y la calidad. A un precio acorde a las bondades y a la calidad de nuestros productos, este producto en esta presentación “ Goma aromática “ no se encuentra aún en el mercado. GOMAS AROMÁTICAS PARA ELLAS GOMA SABORES SURTIDOS ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Una parte de la competencia son los proveedores que comercializan productos naturistas o bioenergéticas, así como multinacionales como “TIZANA” o “EL HINDÚ”, el mercado campesino, los productos sustitutos (sintéticos como los saborizantes artificiales, panela saborizada, y otros que contienen altos índices hormonales, Etc.). Estos productos amenazan 28 el mercado porque tienen un ciclo de vida más largo, algunos de ellos están bien posicionados y se distribuyen de una manera organizada. La principal fortaleza frente a la competencia es la innovación, ya que no existe en el mercado un producto con las características ofrecidas, las propiedades energéticas, su presentación y que sea 100% natural para ello se espera patentar el producto ante la Superintendencia de Industria y Comercio de acuerdo con los requisitos de la entidad. COMPETIDORES INDIRECTOS EN LA LÍNEA DE AROMÁTICAS EMPRESA PRODUCTO DESCRIPCIÓN Jaibel Ltda. Aromáticas Infusiones herbales de plantas como la albahaca, apio, manzanilla, hierbabuena, limonaria, toronjil, entre otras, que básicamente alivian el dolor de estómago, calmar las náuseas, ayudan a eliminar líquidos, combaten la úlcera y la gastritis. 29 Termo aromas Ltda. Aromáticas Tisana (hierbas medicinales) de Colores, Tisana para la Noche, Tisana Kioto, Tisana Té Verde, Té Oriental Tradicional, Té Saborizado, Cóctel de Hierbas Té Herbal a Granel, Tisana Bombay, Harinas Bombay. Tisanas Orquídea S.A Aromáticas Panela en Cuadros, Tisanas Aromáticas, Té en Papeleta, Té Verde, Roibo. Hindú Aromáticas Té Original, Té Premium, Té Negro con Sabores, Té Verde, Té Rojo, Aromáticas, Infusiones Saludables, Pasión Frutal, Ice Tea, Tepuccino, Ola Frutal. 30 ● Hiplantro la Teresita (Envigado- Antioquia): Aromáticas ● Infusiones hechas con hierbas, frutas o especias, que se prepara mediante un proceso de sumergir en agua caliente y en este, las hierbas, frutas o especias sueltan sus aceites esenciales, dándole sabor y aroma. COMPETIDORES INDIRECTOS EN LA LÍNEA DE GOMAS EMPRESA PRODUCTOS DESCRIPCIÓN Empresa de producción y comercialización de confitería - SUPER Gomitas Trululu Gusanos Gomitas Trululu Retro Gomitas Trululu Sabores Gomitas Trululu Aros Gomitas Trululu fresitas Gomitas Trululu Casquitos Empresa productora de comestibles y productos de confitería. 31 COLOMBINA S. A Grissly Aros Grissly Delfin Grissly Ferias Grissly Clasica Grissly Corazon Grissly Gusanos Grissly Splash Acid Compañía global de alimentos más de 84 años de experiencia en la fabricación y comercialización de alimentos. 7. TIPO DE MERCADO En el mercado de las aromáticas la competencia es perfecta, caracterizándose por la libertad de compra y venta de productos tipificados (semejante/parecido/ y/o igual teniendo en cuenta la innovación del producto) existe libertad para compradores y vendedores. No hay control sobre los precios ni reglamentos para fijarlos. 32 8. ANALISIS DOFA DEBILIDADES • Falta de experiencia en el mercado Nacional e internacional. • Capital de trabajo limitado. • Empresa en iniciación de operaciones. • Falta de experiencia en la comercialización de productos alimenticios. • Poca fuerza de la marca debido a que no es conocida por los consumidores FORTALEZAS • Estructura organizacional pequeña y horizontal. • Baja estructura de Gastos Fijos. • Conocimiento de fabricación del producto. • Posibilidad a futuro de capitalización por parte de un fondo de riesgo. • El producto es novedoso y diferenciador • Alta capacidad de asumir riesgos de mercado. • Producción permanente que permite una oferta constante al cliente • Facilidad de manipulación y transporte del producto. 33 OPORTUNIDADES • Una Investigación de Mercados realizada, con estadísticas actuales. • Incremento en la tendencia de productos orgánicos en el mercado. • Tratados de Libre Comercio con los mercados de los países alternos y sustitutos. • Alternativas y facilidades de Financiación por parte del sector financiero privado (BANCA COMERCIAL) y Público – (BANCOLDEX). • Mercado creciente debido a la tendencia marcada de productos saludables. • Alto poder adquisitivo de los consumidores. AMENAZAS • Desplazamiento de la mano de obra a otros sectores productivos. • Oferta de la Materia Prima Orgánica con certificación. • Nuevos competidores. • Posicionamiento a largo plazo del producto en el mercado objetivo. • Escasez de proveedores colombianos con altos estándares de seguridad. ANÁLISIS DOFA – COMPETENCIA DEBILIDADES · Falta de poder de negociación con los compradores. · Falta de información de mercado · Escasez de capital · No cuenta con página web · Faltan estrategias de Comercialización. FORTALEZAS · Nuestro producto no contará con ninguna clase de químico será 100% natural. · Producto endulzado con Stevia · Tendencia hacia lo saludable y sano. · Aplica para todas las personas · Servicio de calidad que garantizara la buena imagen de nuestro producto. 34 OPORTUNIDADES · La fácil accesibilidad a nuestro producto por tener un precio que se ajusta al mercado. · Producto innovador AMENAZAS · Concentración de empresas compradoras · Competencia desleal · Marcas de precio más agresivas. · Los productos competitivos no cubren con las expectativas de los clientes. 9. MARKETING MIX ● ESTRATEGIAS DEL PRODUCTO Un producto de calidad es muy importante para la satisfacción de una necesidad. - Empleo de materias primas e insumos totalmente orgánicos sin la implementación de productos químicos. - No perder las propiedades y características propias de las plantas al momento de la deshidratación. - Presentación del producto en un empaque seguro, manteniendo en buenas condiciones el producto y que sea innovador para el consumidor. 35 ● ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN Se va a crear un sitio WEB de la empresa, donde se colocará información acerca del producto, valor nutricional, características del producto, eventos en donde se ha compartido el producto, así mismo desde allí podrán hacer sus pedidos y sugerencias. Promoción Presencia en: PUBLICIDAD BTL Página Web Wix Redes Sociales (WhatsApp, Facebook, Instagram, YouTube) Correos electrónicos El segundo método de marketing consistirá en Publicidad BTL, anuncios con mucha creatividad a través de las redes sociales, imágenes que logren captar la atención de las personas, utilizando el marketing digital, donde a través de fotos y videos llevemos a las personas al consumir el producto. ● ESTRATEGIAS DE PRECIO El precio de este producto varía de acuerdo con las temporadas, escasez, épocas de mayor o menor oferta. Por lo mismo es importante aplicar estrategias de precios que no representen una resistencia a la comercialización de nuestro producto. a. Definir un precio que sea realmente competitivo en el mercado. b. Aplicación de descuentos por grandes compras. 36 c. Aplicar promociones en ciertas temporadas. ● ESTRATEGIAS DE PLAZA Inicialmente estará ubicado en una bodega en el Noroccidente de Bogotá, ya que cuenta con todas las condiciones favorables para lograr los objetivos del proyecto, las gomas aromáticas se despacharán desde el lugar donde se preparan. La distribución de productos se llevará a cabo a través del servicio delivery a los consumidores. Delivery (reparto o entrega) es una actividad parte de la función logística que tiene por finalidad colocar bienes, servicios, fondos o información directo en el lugar de consumo o uso (Al cliente final). CADENAS PRODUCTIVAS Las cadenas productivas son etapas que van desde la producción, su procesamiento, fabricación y entrega del producto final, donde cada una de las etapas de transformación se compone por un encadenamiento y en cada uno de estos eslabones contiene un proceso determinado orientado a mejorar las estrategias de producción para el país. El marco de acción se centra en las cadenas productivas, donde el conocimiento del entorno tecnológico propende sustentar y justificar la inversión de recursos humanos y materiales en distintos proyectos de investigación, a partir de la vigilancia tecnológica como herramienta de direccionamiento estratégico. Para la constitución de una Organización de Cadena debe contener los siguientes aspectos: 1. Mejora de la productividad y competitividad. 2. Desarrollo del mercado de bienes y factores de la cadena. 37 3. Disminución de los costos de transacción entre los distintos agentes de la cadena. 4. Desarrollo de alianzas estratégicas de diferente tipo. 5. Mejora de la información entre los agentes de la cadena. 6. Vinculación de los pequeños productores y empresarios a la cadena. 7. Manejo de recursos naturales y medio ambiente. 8. Formación de recursos humanos. 9. Investigación y desarrollo tecnológico. En Bogotá-Cundinamarca se seleccionaron 17 apuestas productivas correspondientes a 6 cadenas agroindustriales, 4 de servicios y 7 de industria. Así mismo, se identificaron ciertos sectores promisorios. AGROINDUSTRIA Flores, frutales exportables, hierbas aromáticas y medicinales, hortalizas, lácteos con valor agregado, productos alimenticios procesados. PLANTAS AROMÁTICAS Y MEDICINALES La cadena de plantas aromáticas, medicinales, condimentarías y afines, el gobierno está realizando un trabajo con productores, comercializadores, universidades y centros de investigación para el desarrollo del Acuerdo Nacional de Competitividad. 38 Este cultivo se ha convertido en un importante componente del ingreso de la población rural, especialmente de pequeños y medianos productores y grupos de mujeres, por lo tanto, la cadena productiva sirve como escenario para diseñar estrategias encaminadas a proteger éste subsector productivo naciente y lo preparen para insertarse en los nuevos escenarios de comercialización, los cuales se están generando bajo las expectativas de una potencial exportación a países de economías desarrolladas. Esquema de una cadena productiva Adaptado de Onudi (2004). Manual de minicadenas productivas, Onudi (oficina regional en Colombia), Bogotá, 25 p. CAPITULO 3. ESTUDIO TÉCNICO FLUJOGRAMA PARA LA ELABORACIÓN DE LAS GOMAS AROMÁTICAS 39 1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PARA LA ELABORACIÓN DE GOMAS AROMÁTICAS Pasos para realizar 1. Para hacer las gomas aromáticas, introduce todos los ingredientes (agua de hierbas aromáticas, gelatina, edulcorantes, Stevia, sabores y colores), en un recipiente y llevar a fuego lento. Remueve la mezcla sin parar durante 10 minutos. Es muy importante que no hierva para que los ingredientes no pierdan ninguna de sus propiedades. Para preparar las gomas aromáticas utiliza agua y clasifica las hierbas, la gelatina es un compuesto inodoro e insípido que no contiene grasas, edulcorantes y saborizantes se añaden para dar a las gomitas su sabor. 2. Para dar forma a las gomas aromáticas, coge una cubitera de silicona y píntala con el aceite de girasol. Utilizando un pincel de cocina o uno normal limpio que no suelte pelos. Las cubiteras son un recurso muy útil para crear gomas aromáticas, puesto que los hay de muchas formas para escoger la que más nos guste. 40 3. Introduce la mezcla en los moldes de silicona y déjalo enfriar durante 12 horas. Pasado este tiempo, retirar las gomas aromáticas caseras de los moldes y colócalos sobre una base plana o recipiente. Si no tienes ningún molde de silicona, puedes coger una platera, pintarla con el aceite de girasol, dejar enfriar, cortar la pasta a trocitos y continuar con el siguiente paso. 4. Ahora es el momento de dar a estas gomas aromáticas caseras su toque más característico, la Stevia. Pon un poco en un plato y baña las gomas aromáticas con este endulzante. 41 5. Ya tienes tu goma aromática listos para consumir en infusión, es una receta muy sencilla hecha con productos saludables que no harán daños a los más pequeños de la casa, siempre que los tomen en cantidades moderadas. 42 Comercialización: Se llevará a cabo a través de las visitas a las tiendas, en el punto de venta y centros comerciales mostrando el portafolio de las gomas aromáticas como producto innovador. También se dará a conocer el producto a través del marketing digital en redes sociales (WhatsApp, Facebook, Instagram, YouTube y página web) para que puedan realizar sus pedidos. Distribución: La distribución de productos se llevará a cabo a través del servicio delivery a los consumidores para compras al por mayor. Delivery (reparto o entrega) es una actividad parte de la función logística que tiene por finalidad colocar bienes, servicios, fondos o información directo en el lugar de consumo o uso (Al cliente final). MATERIA PRIMA a. Stevia b. Gelatina sin sabor c. Colorantes d. Hierbas aromáticas e. Glucosa f. Almidón g. Agua 4. clientes a. Distribuidoras de barrio b. Almacenes de cadena c. Locales comerciales 43 6. planta física Bodega de 500 mts”2 REQUISITOS PARA LA PRODUCCIÓN La mayoría de los requerimientos específicos se han definido en base a la Norma Técnica Colombiana para productos alimenticios, gomas, jaleas y masmelos, (NTC, 5592). 1. La temperatura de proceso que se debe obtener para la realización de gomas comestibles es la denominada: Fase de Hebra y Perla, para lo que se debe obtener una temperatura de 103 a 110°C. 2. La humedad máxima permitida es de 10 a 25% El porcentaje de azúcar debe ser de un 50% Debe poseer una textura suave, esponjosa. PUNTOS CRÍTICOS DE CONTROL Alcanzar la ebullición del jarabe aproximadamente a 90°C. Obtener la temperatura de proceso 103-110°C. Tabla 1: requisitos técnicos obligatorios para gomas BODEGA DE MATERIAS PRIMAS C I R C U L A C I Ó N LAVADO RECEPCION CIRCULACION I N S P E C C I O N P E S A D O TRITURADO MEZCLA EMPAQUE BODEGA PRODUCTOS TERMINADOS OFICINAS BAÑOS ENTRADA SALIDA 44 Fuente: (Inen,2011) MATERIALES Y MÉTODOS Material instrumental y equipos Material por ensayar, insumos y reactivos, los requeridos son: a. Stevia b. Gelatina sin sabor c. Colorantes d. Hierbas aromáticas e. Glucosa f. Agua g. Ácido cítrico Equipos e instrumental, se requieren los siguientes: a. Batidora b. Termómetro c. Balanza d. Cocina e. Moldes f. Probetas 250 ml g. Pipetas 10 ml h. Recipientes de plástico Cuadro 1: formulación para la obtención de goma. 45 Fuente: Grupo de trabajo. Estudiantes corporación Universitaria Uniminuto. Manipulación de alimentos La temperatura de proceso que se debe obtener para la realización de gomas comestibles una temperatura de 103 a 110°C. Se deben tener medidas de higiene, y buenas prácticas de manufactura puesto que es un producto de consumo humano. Realizar adecuadamente los procesos para obtener un buen producto. CONTROLES DE CALIDAD DE LAS GOMAS El control de calidad de las gomas debe poseer las siguientes características: Valor organoléptico (calidad sensorial): Se debe tener en cuenta la forma y color, sabor y consistencia típica de las gomas. Valor sanitario (Calidad higiénica): La tasa de gérmenes, infestación microbiana, sustancias tóxicas (Incluidos residuos indeseables), cuerpos extraños en nuestro producto. Carecer de microorganismos patógenos o causantes de la descomposición del producto. No deben de contener sustancias no permitidas ni sustancias contaminantes. Se deben emplear conservantes autorizados. Una humedad máxima de 15%. Contenido de sacarosa de 68%. Sustancias ligantes o aglutinantes máximos de 4% del peso total. Valor nutritivo (Calidad fisiológica): Contenido de nutrientes, digestibilidad, utilidad, INSUMOS (%) Gelatina 5.5 Agua (mezcla) 13 Stevia 40 Agua 20 Acido citrico 0.2 Colorante 0.2 46 adecuación dietética. Valor de empleo (Valor de utilidad valor de uso): Envasado, capacidad de depósito, conservación, capacidad de porción, conveniencia, viscosidad (presentación atractiva). REQUISITOS PARA SER MANIPULADOR DE ALIMENTOS. Para ser manipulador de alimentos se requiere: Ley 1122 de 2007 en la que se establecen las competencias del INVIMA. 1. Certificado de capacitación en educación sanitaria para el manejo adecuado de alimentos expedido por las Empresas Sociales del Estado ó capacitador particular autorizado por el ente rector de salud o quien hagas sus veces en el Distrito Capital. 2. Reconocimiento médico con certificado sobre las condiciones del estado de salud del manipulador de alimentos. 1. Las personas Naturales y Jurídicas – establecimientos donde se, almacenen, distribuyan, transporten, expendan y manipulen alimentos que no estén considerados en el numeral anterior y que deberán obtener constancia de asistencia al curso de educación sanitaria en manejo adecuado de alimentos, mínimo una vez al año, el cual no podrá ser inferior a seis (6) horas. CAPITULO 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL MISIÓN NATURALGUMS SAS, Se interesa por tener un clima laboral óptimo en todas sus áreas y así mismo se preocupa por mantener a sus clientes satisfechos con un concepto de responsabilidad y cumplimiento. Nuestra proyección es ingresar a los diferentes mercados a nivel nacional. 47 VISIÓN Nuestra empresa para el año 2025 se proyecta como una de las más reconocidas en la fabricación y comercialización de productos aromáticos innovadores a nivel nacional, gracias a la calidad de nuestro producto, a la planeación asertiva y al bienestar de sus empleados. POLÍTICAS GENERALES ● Proporcionar a los accionistas una rentabilidad atractiva, información veraz y oportuna, generación de valor y el fortalecimiento del buen nombre de la empresa. ● Construir relaciones a largo plazo con clientes y proveedores basadas en la integridad, respeto, espíritu de servicio y comunicación efectiva. ● Contribuir con el desarrollo del país por medio del trabajo incansable y la búsqueda del mejoramiento continuo. ORGANIGRAMA NATURAL GUMS SAS CONTRATACIÓN DE EMPLEADOS FUNCIONES ● El departamento de Producción fábrica la producción más el stock objetivo que luego será comercializado por Ventas cumpliendo los objetivos de gastos. GERENTE OPERARIOS DISTRIBUIDOR VENDEDOR SUPERVISOR 48 ● El departamento de Administración contabiliza las facturas emitidas y recibidas, cobra a los clientes, paga a los proveedores y plantilla, y liquida los impuestos en las fechas correspondientes. ● El departamento de Marketing colabora con el Comercial para conseguir más ventas y atender mejor a los clientes. ● El departamento de Recursos Humanos gestiona a las personas para garantizar el cumplimento de las distintas funciones en cada jornada y que los puestos estén siempre cubiertos, aplica las fórmulas de contratación más adecuadas en cada caso, remunera a los trabajadores y los mantiene motivados. ● La Dirección/Gerencia marca los objetivos estratégicos a alcanzar por la empresa, y funcionales a alcanzar por cada departamento, y supervisa y coordina su cumplimiento, asignando recursos y presupuestos para cada uno. CONTROL DE DESPERDICIOS REGISTRO INVIMA Obtener la autorización para Fabricar y/o envasar y comercializar un producto alimenticio con destino al consumo humano de alto, medio y bajo riesgo, ES RENOVABLE, el Registro Sanitario tiene una vigencia de 5 años, el Permiso Sanitario tiene una vigencia de 7 años, la Notificación Sanitaria tiene una vigencia de 10 años. El INVIMA realizará una revisión previa de los documentos y le informará por correo si la solicitud fue aprobada. Fuente: Invima, 2018 Concepto SMLDV TARIFA $ Certificaciones y Autorizaciones. Certificación de venta libre en formato OMS; Certificación de venta libre con observaciones específicas por registro sanitario, permiso sanitario, permiso de comercialización, notificación sanitaria obligatoria o Notificación Sanitaria de Alimentos. 3,59 93.489$ 2300 Notificación Sanitaria de Alimentos "NSA" de Bajo Riesgo (variedades de 1 a 10) 99 2.578.099$ 49 Disposición de residuos líquidos: ● Disponer de sistemas sanitarios adecuados para la recolección, el tratamiento y la disposición de aguas residuales, aprobadas por la autoridad competente. ● El manejo de residuos líquidos dentro del establecimiento debe realizarse de manera que impida la contaminación del producto, del ambiente y del personal de la empresa. Disposición de residuos sólidos: ● Los residuos sólidos deben ser removidos frecuentemente de las áreas de producción, de manera que no generen olores y plagas. ● El establecimiento debe disponer de recipientes e instalaciones para la recolección y almacenamiento temporal de los residuos sólidos. 2. Constitución de la empresa: legal, pasos crear empresa, permisos para hacer y distribuir los alimentos. NATURALGUMS SAS Los suscritos identificados como aparece a continuación, hemos constituido mediante este documento una SOCIEDAD ANÓNIMA SIMPLIFICADA, la cual se regirá por la ley 1258 de 2008, y muy especialmente por los siguientes estatutos: 1. CONSTITUYENTES: VERONICA JULIETH SUAREZ SALAS, mayor de edad, identificada con cédula de ciudadanía número 1.049.602.813 de Bogotá; MARTHA MILENA ROJAS BARRETO, mayor de edad, identificada con cedula de ciudadanía número 65.556.647 de Guamo Tolima, todas de nacionalidad colombiana y actuando en nombre e interés propio. 2. TIPO O ESPECIE. La compañía que se constituye es UNA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA (S.A.S.), regulada por la Ley 1258 de 2008. Es una sociedad de naturaleza comercial. En lo no previsto en la Ley 1258 de 2008, se regirá por las disposiciones contenidas en estos estatutos, por las normas legales que rigen a la sociedad anónima y, en su defecto, en cuanto no resulten contradictorias, por las disposiciones generales que rigen a las sociedades previstas en el Código de Comercio. La inspección, vigilancia y control al momento de su constitución le está dada a la Superintendencia de Sociedades. 50 3. DOMICILIO SOCIAL. La sociedad tendrá como domicilio principal la ciudad de Bogotá, Cundinamarca, pero podrá abrir sucursales o agencias en cualquier parte del territorio nacional o en el exterior, para lo cual se procederá como aparece previsto en las normas correspondientes. 4. NOMBRE DE LA SOCIEDAD ó RAZÓN SOCIAL: La sociedad actuará bajo la denominación social “NATURALGUMS SAS.”. 5. TÉRMINO DE DURACIÓN: La duración de la sociedad es de veinte (10) años, contados a partir del REGISTRO MERCANTIL, correspondiente. La sociedad tendrá un término de duración definido, pero podrá disolverse cuando los socios así lo decidan con una mayoría singular o plural que represente cuando menos la mitad más una de las acciones presentes en la respectiva reunión, esta determinación se hará constar en documento privado que deberá ser inscrito en el registro mercantil. 6. OBJETO SOCIAL: Esta compañía se dedicará principalmente a las siguientes actividades: a. Fabricación del producto Natural Gums en la ciudad de Bogotá. b. La comercialización de las gomas aromáticas antes mencionadas. c. La comercialización y transformación de plantas aromáticas de productores nacionales d. La comercialización al por mayor y al detal e. La compra y venta de productos, herramienta, maquinaria e insumos para el desarrollo de la actividad social de contado y a crédito.3. LOGO 51 Módulo 9. Registros, licencias y leyes regulatorias Legislación vigente que regule la actividad económica y la comercialización de los P/S (urbana, ambiental, laboral y protección social, registros, tributaria, protección intelectual y ambiental) Para la comercialización del producto debe cumplir con la Resolución 5109 de 2005 para etiquetado y rotulado de productos alimenticios para el consumo humano. Anexo 2 El decreto 612 de 2000 que reglamenta el registro de los productos regulados por el INVIMA donde se encuentra el producto ofrecido. El decreto 60 del 2002 por el cual se promueve la aplicación del Sistema de Análisis de Peligros y Puntos de Control Crítico - HACCP en las fábricas de alimentos y se reglamenta el proceso de certificación. El decreto 4444 de 2005 reglamenta el régimen de permiso sanitario para la fabricación y venta de alimentos elaborados por microempresarios. Además de esto el cultivo debe cumplir con el POT del municipio. Las normas y conformaciones de la sociedad deben ir acordes con el código sustantivo de trabajo y con el código de comercio. La entidad reguladora del cultivo es el ICA y de la transformación, transporte y comercialización del producto es el INVIMA en todo el territorio nacional. CAPITULO 5. ESTUDIO FINANCIERO 1. Inversión Inicial El total de la inversión inicial estará dividida en dos montos: $30.000.000 que se obtiene por medio de un préstamo con BANCOLOMBIA por medio de su línea de crédito que se llama Micro pymes, con un plazo de 4 años para su cancelación, sus socias respaldan el crédito como codeudoras y el monto restante equivale a $5.500.000 que se pagara con el aporte de los socios. 52 2. Tabla de Amortización Cuota fija TABLA DE AMORTIZACION MES SALDO INICIAL CUOTA INTERES ABONO A CAPITAL SALDO FINAL 1 30.000.000 900.173 480.000 420.173 29.579.827 2 29.579.827 900.173 473.277 426.896 29.152.932 3 29.152.932 900.173 466.447 433.726 28.719.206 4 28.719.206 900.173 459.507 440.665 28.278.540 5 28.278.540 900.173 452.457 447.716 27.830.824 6 27.830.824 900.173 445.293 454.880 27.375.945 7 27.375.945 900.173 438.015 462.158 26.913.787 ACTIVO PASIVO Activo Circulante Pasivo Circulante Caja y Bancos 30.000.000$ Pasivo Cuentas por Pagar -$ Total Activo Circulante 30.000.000$ Total Pasivo Circulante -$ Activo Fijo Pasivo a Largo Plazo Equipo de Oficina 2.000.000$ Obligaciones financieras 30.000.000$ Muebles y enseres 1.500.000$ Maquinaria y equipo de Operación 2.000.000$ TOTAL 35.500.000$ TOTAL 30.000.000$ PATRIMONIO Capital Social 5.500.000$ TOTAL PATRIMONIO 5.500.000$ total activo 35.500.000$ Pasivo+Patrimonio 35.500.000$ BALANCE INICIAL NATURAL GUMS SAS NIT 900 000 000 Meses Tasa mensual 1,60% Periódica Tasa efectiva anual 20,98% 1,60% Cuota Fija $ 900.172,74 30.000.000$ Factor ($ 0,03000576) 48 Tabla de Amortización Cuota Fija (Solicitud de Préstamo) CAPITAL TIPO DE PERIODO TASA BASE DE INFORMACIÓN TASA DE INTERES MENSUAL NUMERO DE PERIODOS 53 8 26.913.787 900.173 430.621 469.552 26.444.235 9 26.444.235 900.173 423.108 477.065 25.967.170 10 25.967.170 900.173 415.475 484.698 25.482.472 11 25.482.472 900.173 407.720 492.453 24.990.019 12 24.990.019 900.173 399.840 500.332 24.489.686 13 24.489.686 900.173 391.835 508.338 23.981.349 14 23.981.349 900.173 383.702 516.471 23.464.877 15 23.464.877 900.173 375.438 524.735 22.940.143 16 22.940.143 900.173 367.042 533.130 22.407.012 17 22.407.012 900.173 358.512 541.661 21.865.352 18 21.865.352 900.173 349.846 550.327 21.315.025 19 21.315.025 900.173 341.040 559.132 20.755.892 20 20.755.892 900.173 332.094 568.078 20.187.814 21 20.187.814 900.173 323.005 577.168 19.610.646 22 19.610.646 900.173 313.770 586.402 19.024.244 23 19.024.244 900.173 304.388 595.785 18.428.459 24 18.428.459 900.173 294.855 605.317 17.823.141 25 17.823.141 900.173 285.170 615.002 17.208.139 26 17.208.139 900.173 275.330 624.843 16.583.296 27 16.583.296 900.173 265.333 634.840 15.948.456 28 15.948.456 900.173 255.175 644.997 15.303.459 29 15.303.459 900.173 244.855 655.317 14.648.142 30 14.648.142 900.173 234.370 665.802 13.982.339 31 13.982.339 900.173 223.717 676.455 13.305.884 32 13.305.884 900.173 212.894 687.279 12.618.605 33 12.618.605 900.173 201.898 698.275 11.920.330 34 11.920.330 900.173 190.725 709.447 11.210.883 35 11.210.883 900.173 179.374 720.799 10.490.084 36 10.490.084 900.173 167.841 732.331 9.757.753 37 9.757.753 900.173 156.124 744.049 9.013.704 38 9.013.704 900.173 144.219 755.953 8.257.750 39 8.257.750 900.173 132.124 768.049 7.489.702 40 7.489.702 900.173 119.835 780.338 6.709.364 41 6.709.364 900.173 107.350 792.823 5.916.541 42 5.916.541 900.173 94.665 805.508 5.111.033 43 5.111.033 900.173 81.777 818.396 4.292.637 44 4.292.637 900.173 68.682 831.491 3.461.146 45 3.461.146 900.173 55.378 844.794 2.616.352 46 2.616.352 900.173 41.862 858.311 1.758.041 47 1.758.041 900.173 28.129 872.044 885.997 48 885.997 900.173 14.176 885.997 0 54 3. Inversión de Costos proyectada Es el punto de partida para la sostenibilidad del negocio y la continuidad para satisfacer la necesidad del mercado. En los costos de mano de obra se toma como base el 7% del incremento del salario mínimo y la carga prestacional será pagada de acuerdo con la normatividad vigente ley 100 de 1993. cantidad empleados Nomina administrativa 2 Mano de obra Directa 3 total 5 4. Inversión en Gastos Se realiza la proyección para cinco años y se toma como base el IPC promedio de los últimos 12 años para realizar el incremento anual (4,2%). Valor Unitario Valor Total Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 869.453$ 2.608.359$ 2.790.944$ 2.986.310$ 3.195.352$ 3.419.027$ 31.250$ -$ -$ -$ -$ -$ 164.233$ 492.698$ 527.187$ 564.090$ 603.576$ 645.827$ 186.120$ 558.359$ 597.444$ 639.265$ 684.014$ 731.895$ 1.251.055$ 3.659.416$ 3.915.575$ 4.189.666$ 4.482.942$ 4.796.748$ 43.912.995$ 46.986.904$ 50.275.988$ 53.795.307$ 57.560.978$ Valor Unitario Valor Total Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 869.453$ 1.738.906$ 1.860.629$ 1.990.873$ 2.130.235$ 2.279.351$ 31.250$ -$ -$ -$ -$ 164.233$ 328.465$ 351.458$ 376.060$ 402.384$ 430.551$ 186.120$ 372.239$ 398.296$ 426.177$ 456.009$ 487.930$ 1.251.055$ 2.439.611$ 2.610.384$ 2.793.110$ 2.988.628$ 3.197.832$ 29.275.330$ 31.324.603$ 33.517.325$ 35.863.538$ 38.373.985$Total por Año Total por Año Aportes de Prestaciones Sociales Total a Pagar NOMINA ADMINISTRATIVA Descripción Remuneración Salarial Aportes Parafiscales Aportes de Seguridad Social Remuneración Salarial COSTOS DE MANO DE OBRA Descripción Total a Pagar Aportes Parafiscales Aportes de Seguridad Social Aportes de Prestaciones Sociales COSTO PERIODO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 GAS 80.000$ 960.000$ 1.000.320$ 1.042.333$ 1.086.111$ 1.131.728$ ENERGIA 200.000$ 2.400.000$ 2.500.800$ 2.605.834$ 2.715.279$ 2.829.320$ TELEFONIA 100.000$ 1.200.000$ 1.250.400$ 1.302.917$ 1.357.639$ 1.414.660$ AGUA 320.000$ 3.840.000$ 4.001.280$ 4.169.334$ 4.344.446$ 4.526.913$ ARRIENDO 600.000$ 7.200.000$ 7.502.400$ 7.817.501$ 8.145.836$ 8.487.961$ REGISTRO SANITARIO 2.578.000$ 17.600.000$ 18.255.200$ 18.937.918$ 19.649.311$ 20.390.582$ total 3.878.000$ MENSUAL GASTOS Estufas industrial x 2 $ 1.700.000 Caldero Olla industrial 140 litros $ 300.000 TOTAL $ 2.000.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 2007 5,69 2008 7,67 2009 2 2010 3,17 2011 3,73 2012 2,44 2013 1,94 2014 3,66 2015 6,77 2016 5,75 2017 4,09 2018 3,4 50,31 Promedio 4,2 2007-2018 PROMEDIO IPC 55 Fuente: Propia 5. Proyección en Ventas El precio de venta debe permitir cubrir los costos fijos y variables para generar un margen de utilidad, para ello se determinó un precio de venta de $400 pesos unidad con una proyección de ventas de 30.000 unidades mensuales para un total de 360.000 unidades al año. Para el primer año se tiene proyectado en todas sus líneas de gomas un total de $144.000.000 de pesos en ventas. PARA ELLAS 1000 gomas Canela -Manzana Cantidad Precio Uni Precio Total Gelatina Sin Sabor 1500 gr 24$ 35.500$ Stevia 1000 gr 23$ 23.000$ Hierbas aromaticas 1200 gr 20$ 24.000$ Glucosa 700 gr 40$ 28.000$ 107$ 110.500$ HOMBRES Y MUJERES > 18 AÑOS 1000 gomas Cantidad Precio Uni Precio Total Gelatina Sin Sabor 1500 gr 24$ 35.500$ Stevia 1000 gr 23$ 23.000$ Hierbas aromaticas 1200 gr 20$ 24.000$ Glucosa 700 gr 40$ 28.000$ 107$ 110.500$ LINEA SABORES SURTIDOS 1000 gomas Cuadros Cantidad Precio Uni Precio Total Gelatina Sin Sabor 1500 gr 24$ 35.500$ Stevia 1000 gr 23$ 23.000$ Hierbas aromaticas 1200 gr 20$ 24.000$ Glucosa 700 gr 40$ 28.000$ 107$ 110.500$ INSUMOS - MATERIA PRIMA Unidades mensuales TOTAL VENTAS EN EL AÑO 30.000 360.000 total 12.000.000$ 144.000.000$ Unidades Precio Venta Total PARA ELLAS 10.000$ 400$ 4.000.000$ HOMBRES Y MUJERES > 18 AÑOS 10.000$ 400$ 4.000.000$ LINEA SABORES SURTIDOS 10.000$ 400$ 4.000.000$ Proyección en Ventas LINEAS 56 6. Punto de Equilibrio En este proyecto se obtiene el punto de equilibrio al producir 23.762 unidades en el primer año en todas las líneas de producción y se debe vender $114.055.718, ya que si sucede lo contrario la empresa entraría en pérdidas operativas y en un déficit de producción. Fuente: Propia Año 1 Costo 10,000 Costo año Año 2 Costo 10,000 Costo año Año 3 Costo 10,000 Costo año Año 4 Costo 10,000 Costo año Año 5 Costo 10,000 Costo año 48.000.000$ 1.105.000$ 13.260.000$ 50.880.000$ 1.110.000$ 13.320.000$ 53.760.000$ 1.120.000$ 13.440.000$ 56.640.000$ 1.130.000$ 13.560.000$ 59.520.000$ 1.140.000$ 13.680.000$ 48.000.000$ 1.105.000$ 13.260.000$ 50.880.000$ 1.110.000$ 13.320.000$ 53.760.000$ 1.120.000$ 13.440.000$ 56.640.000$ 1.130.000$ 13.560.000$ 59.520.000$ 1.130.000$ 13.560.000$ 48.000.000$ 1.105.000$ 13.260.000$ 50.880.000$ 1.110.000$ 13.320.000$ 53.760.000$ 1.120.000$ 13.440.000$ 56.640.000$ 1.130.000$ 13.560.000$ 59.520.000$ 1.130.000$ 13.560.000$ 144.000.000$ 3.315.000$ 39.780.000$ 152.640.000$ 3.330.000$ 39.960.000$ 161.280.000$ 3.360.000$ 40.320.000$ 169.920.000$ 3.390.000$ 40.680.000$ 178.560.000$ 3.400.000$ 40.800.000$ año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ventas 144.000.000$ 152.640.000$ 161.280.000$ 169.920.000$ 178.560.000$ Costo insumos 39.780.000$ 39.960.000$ 40.320.000$ 40.680.000$ 40.800.000$ Costo Mano Obra 43.912.995$ 46.986.904$ 50.275.988$ 53.795.307$ 57.560.978$ COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 materia prima 39.780.000,00$ 39.960.000,00$ 40.320.000,00$ SERVICIOS PUBLICOS 17.600.000,00$ 18.255.200,00$ 18.937.918,40$ Mano de Obra 45.037.983,12$ 45.037.983,12$ 45.037.983,12$ MANO DE OBRA DIRECTA 29.275.329,76$ 31.324.602,84$ 33.517.325,04$ TOTAL COSTOS 84.817.983,12$ 84.997.983,12$ 85.357.983,12$ TOTAL COSTO FIJO 46.875.329,76$ 49.579.802,84$ 52.455.243,44$ COSTO FIJO TOTAL 46.875.329,76$ 49.579.802,84$ 52.455.243,44$ COSTO VARIABLES 84.817.983,12$ 84.997.983,12$ 85.357.983,12$ VENTAS 144.000.000$ 152.640.000$ 161.280.000$ PUNTO DE EQUILIBRIO INGRESOS 114.055.718,97$ 111.881.068,23$ 111.429.885,69$ PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) 23.762 21.989 20.727 PUNTO DE EQUILIBRIO % 79,21 73,30 69,09 SUMA COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES 131.693.312,88$ COSTO X UNIDAD DE PRODUCCIÓN 347$ % 62$ PRECIO DE VENTA 409$ 57 7. Estado De Resultados El estado de resultados está proyectado para cinco años, se puede evidenciar detalladamente la forma como se obtuvo el resultado mediante los costos y gastos que dieron origen al ingreso, de esta manera la utilidad neta se va a dividir entre sus socios. 8. Balance General Proyectado En este balance se puede evidenciar la situación patrimonial es decir los recursos con los que cuenta la empresa Natural Gums SAS y la manera como están siendo aprovechados en cada periodo por lo tanto la empresa esta suficiente capitalizada para cubrir las obligaciones de AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Ingresos Operacionales 144.000.000$ 152.640.000$ 161.280.000$ 169.920.000$ 178.560.000$ Costo de Ventas 83.692.995$ 86.946.904$ 90.595.988$ 94.475.307$ 98.360.978$ Utilidad Bruta 60.307.005$ 65.693.096$ 70.684.012$ 75.444.693$ 80.199.022$ Gastos Operacionales 47.975.330$ 50.679.803$ 53.555.243$ 56.612.849$ 59.864.567$ Utilidad Operacionales 12.331.676$ 15.013.293$ 17.128.769$ 18.831.845$ 20.334.454$ Gastos Financieros 5.291.760$ 4.135.527$ 2.736.682$ 1.044.321$ -$ Utilidad Antes Impuestos 7.039.916$ 10.877.766$ 14.392.087$ 17.787.524$ 20.334.454$ Impuesto de Renta 2.393.571$ 3.698.440$ 4.893.310$ 6.047.758$ 6.913.714$ Utilidad Neta 4.646.344$ 7.179.325$ 9.498.777$ 11.739.766$ 13.420.740$ NATURAL GUMS SAS NIT 900 XXX XXX ESTADO DE RESULTADOS (corte al 31 de Diciembre del Año xx) Valores expresados en pesos colombianos 58 manera eficiente durante la proyección. Fuente: Propia 9. Flujo de Caja Se puede evidenciar que el proyecto genera utilidades desde el primer año de funcionamiento y al analizar el comportamiento este siempre está en crecimiento demostrando así la liquidez AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 ACTIVOS 35.500.000$ 37.029.600$ 38.847.245$ 41.475.498$ 43.457.508$ 48.742.816$ Efectivo 30.000.000$ 31.529.600$ 33.347.245$ 35.975.498$ 37.957.508$ 43.242.816$ Propiedad 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ Depreciación Acumulada 1.100.000$ 2.200.000$ 3.300.000$ 4.400.000$ 5.500.000$ PASIVOS 30.000.000$ 26.883.257$ 21.521.581$ 14.651.063$ 6.047.758$ 6.913.714$ Obligacion Financiera 30.000.000$ 24.489.686$ 17.823.141$ 9.757.753$ -$ -$ Impuestos 2.393.571$ 3.698.440$ 4.893.310$ 6.047.758$ 6.913.714$ PATRIMONIO 5.500.000$ 10.146.344$ 17.325.670$ 26.824.447$ 38.564.213$ 51.984.953$ Capital Social 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ 5.500.000$ Utilidad Ejercicio 4.646.344$ 7.179.325$ 9.498.777$ 11.739.766$ 13.420.740$ Utilidad Acumulada 4.646.344$ 11.825.670$ 21.324.447$ 33.064.213$ PASIVO + PATRIMONIO 35.500.000$ 37.029.602$ 38.847.251$ 41.475.510$ 43.457.508$ 48.742.816$ NATURAL GUMS SAS Nit 900 XXX XXX BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre año XX Valores expresados en Pesos colombianos 59 de la empresa a lo largo de los cinco años. Fuente: Propia EVALUACIÓN FINANCIERA Podemos afirmar que el proyecto es viable, ya que obtenemos una ganancia neta de $122.125.218 VPN), lo que supone una rentabilidad del 56,4% (TIR), los cuales son los futuros rendimientos que se van a percibir para que de esta manera se puedan tomar las mejores decisiones para la compañía, lo que demuestra que el negocio es atractivo para invertir. Si el VPN es positivo: El proyecto es rentable. Si el VPN es negativo: El proyecto no es rentable. AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Saldo inicial 30.000.000$ 31.529.600$ 33.347.245$ 35.975.498$ 37.957.508$ Entradas 144.000.000$ 152.640.000$ 161.280.000$ 169.920.000$ 178.560.000$ Ventas 144.000.000$ 152.640.000$ 161.280.000$ 169.920.000$ 178.560.000$ Salidas 142.470.400$ 150.822.354$ 158.651.747$ 167.937.989$ 165.139.260$ Costo 83.692.995$ 86.946.904$ 90.595.988$ 94.475.307$ 98.360.978$ Gastos 47.975.330$ 50.679.803$ 53.555.243$ 56.612.849$ 59.864.567$ Prestamo 10.802.076$ 10.802.076$ 10.802.076$ 10.802.076$ -$ Impuesto de Renta 2.393.571$ 3.698.440$ 6.047.758$ 6.913.714$ Capital de Trabajo 35.500.000-$ Saldo Final 31.529.600$ 33.347.245$ 35.975.498$ 37.957.508$ 51.378.248$ NATURAL GUMS SAS - NI 900 XXX XXX FLUJO DE CAJA (valores expresados en pesos colombianos) VPN 122.125.218$ TIR 56,4% EVALUACIÓN FINANCIERA 60 FACTIBILIDAD DEL PROYECTO Una vez realizado el estudio de factibilidad del presente proyecto se tiene información necesaria para llegar a las siguientes conclusiones:  Este proyecto se enfoca en el estudio de factibilidad para comercial un producto innovador “Gomas Aromáticas” pero sobre todo promover la posibilidad a la comunidad de usar de manera frecuente un producto saludable y generando buenos hábitos de alimentación.  El análisis financiero se considera factible al realizar la evaluación del estado de resultados y el balance general, el cual nos muestra una rentabilidad para la idea de negocio generando resultados a corto plazo y la oportunidad de realizar estrategias que permitan incrementar las ventas para que la empresa pueda llegar a nuevos nichos de mercado.  La factibilidad económica se mantiene de acuerdo con las variaciones en el precio de venta, cantidades y gastos operativos, como se evidencia en la Proyección de Ventas, dejando márgenes de utilidad a sus socios a partir del cuarto año debido al apalancamiento de la empresa y la terminación del pago del crédito realizado con la entidad bancaria.  Legalmente el proyecto es factible ya que no presenta ningún tipo de restricción legal por lo tanto se tiene la oportunidad de realizar sus operaciones teniendo en cuenta las normas que se rigen en Colombia para su funcionamiento y ofrecer un producto que cumpla con las normas de Calidad.  La demanda estimada se proyectó a cinco años teniendo en cuenta el promedio (IPC) índice de precios al consumidor de los últimos doce años en Colombia. 61 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ● Cadenas Productivas en Colombia. 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Revista Inclusión y Desarrollo, 5 (2) 2018, 99-118 63 ANEXO Formato de Encuesta (Segmentación del Mercado) Hombre _______ Mujer _______ Edad _______ Estrato Socioeconómico ______ 1. ¿Qué bebida caliente le gusta consumir con mayor frecuencia? f. Café con leche g. Te h. Infusiones i. Chocolate j. Aromática 2. Con que frecuencia consume la bebida caliente de su preferencia? e. Todos los días. f. Tres veces por semana g. Una vez por semana h. Una vez por Mes 3. Cuanto es su gasto en el mes en bebidas calientes? d. Menos de $20.000 e. Entre $20.000 y $30.000 f. Mas de $30.000 4. ¿Reemplazaría su bebida caliente, por otra que le genere mayores beneficios para su salud? Sí _____ No ____ 5. Estaría dispuesto a pagar por una bebida caliente con ingredientes naturales y saludable? Sí _____ No ____ 6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar, por una bebida aromática en goma y su presentación en paquete por docena? a) Entre $ 5.000 y $6.000 b) Entre $ 6.000 y $8.000 c) Entre $ 8.000 y $ 10.000 7. ¿Qué escala de importancia le merece para usted tomar una bebida caliente y que sea saludable? d. Nada importante e. Medianamente importante f. Altamente importante