dc.contributor.advisor |
Espinal Piedrahita, Juan José
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dc.contributor.author |
Ochoa Naranjo, Sandra Milena
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dc.date.accessioned |
2023-03-24T16:21:29Z |
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dc.date.available |
2023-03-24T16:21:29Z |
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dc.date.issued |
2019-11-06 |
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dc.identifier.citation |
Ochoa Naranjo, S. M. (2019). Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft. [Trabajo de grado, Corporación Universitaria Minuto de dios]. Repositorio institucional UNIMINUTO. |
es |
dc.identifier.uri |
https://repository.uniminuto.edu/handle/10656/16598 |
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dc.description |
identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. |
es |
dc.description.abstract |
Establecer relaciones contractuales lleva implícitos riesgos de contagio, reputacionales, operativos y/o legales con afectaciones graves para la compañía vinculante, uno de los principales riesgos a los cuales las compañías están expuestas son las contrataciones con empresas relacionadas con delitos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT) que pueden estar ocultos a simple vista. Para mitigar estos riesgos, se deben identificar señales de alerta de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), por lo cual es necesaria la construcción de indicadores de cumplimiento. El objetivo del estudio es identificar señales de alerta de los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LA/FT), en los estados financieros de las contrapartes a partir de indicadores de cumplimiento. Para desarrollar este fue necesario utilizar una metodología descriptiva y explorativa, las cuales llevaron a la construcción de herramientas de análisis, como indicadores de cumplimiento, escala de riesgos y mapa de calor, esto permitió identificar señales de alerta y la exposición al riesgo al que se ve la expuesta una compañía. En conclusión, tener señales de alerta evitara que la compañía establezca contrataciones de alto riesgo y pueda establecer controles ante posible exposición. |
es |
dc.language.iso |
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es |
dc.publisher |
Corporación Universitaria Minuto de Dios |
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dc.subject |
Riesgos |
es |
dc.subject |
Lavado de activos |
es |
dc.subject |
Financiación del terrorísmo |
es |
dc.subject |
Señales de alerta |
es |
dc.subject |
Indicadores de cumplimiento básicos |
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dc.subject |
Contrapartes |
es |
dc.title |
Análisis de los estados financieros para la identificación de señales de alerta la/ft |
es |
dc.type |
Thesis |
es |