Análisis financiero enfocado en la prevención de riesgos LAFT en entidades financieras: un estudio de caso

Abstract

La implementación del SARLAFT es de gran importancia en las entidades financieras para evitar que estas sean utilizadas para el blanqueo de capitales. Por ello, el objetivo de esta investigación es identificar los aspectos fundamentales que se deben tener en cuenta para realizar un análisis financiero del cliente enfocado en la prevención de riesgos LAFT. Se integra información cuantitativa y cualitativa a través de un análisis documental y un estudio de caso. Se realiza una recopilación de recomendaciones expedidas por organismos nacionales e internacionales y se realiza un estudio del comportamiento financiero de la empresa objeto de estudio. En los resultados se evidencian las señales de alerta, las inusualidades presentadas en los estados financieros y finalmente se destacan aspectos relevantes a tener en cuenta al momento de realizar un análisis financiero enfocado en LAFT.

The implementation of SARLAFT is of great importance to financial institutions in order to prevent them from being used for money laundering. Therefore, the aim of this research is to identify the fundamental aspects that must be taken into account to perform a financial analysis of the client focused on the prevention of LAFT risks. Quantitative and qualitative information is integrated through a desk review and a case study. In addition, a compilation of recommendations issued by national and international bodies is made and a study of the financial performance of the company under study is carried out. The results highlight the warning signs, the unusual features presented in the financial statements and finally highlight relevant aspects to be taken into account when performing a financial analysis focused on LAFT.